New-adres.ru

"Новый адрес" — Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Составляем заявление на возврат НДФЛ (образец, бланк)

Заявление на возврат подоходного налога налогоплательщик пишет в том случае, если в течение налогового периода у него появилось право на вычет — имущественный или социальный, и он хочет получить вычет через инспекцию.

Также заявление подается, если у налогоплательщика изменился статус резидентства (был нерезидентом — стал резидентом) и возникла необходимость в пересчете НДФЛ.

Кроме того, бывают случаи, когда налоговый агент излишне удерживает и перечисляет в бюджет НДФЛ налогоплательщика, а затем перестает существовать. Ошибку выявляют, но вернуть налог через агента уже невозможно. В этом случае налогоплательщику также необходимо написать заявление на возврат НДФЛ в налоговую.

С заявлением на возврат подоходного налога налогоплательщику следует обратиться в налоговый орган по месту его жительства. При смене статуса резидентства физическое лицо должно обратиться в налоговую инспекцию, в которой он был поставлен на учет по месту своего жительства либо пребывания (п. 1.1 ст. 231 НК РФ).

Во всех остальных случаях НДФЛ нужно возвращать через работодателя. Как это сделать, пошагово разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите бесплатный доступ к системе и смотрите, какие действия потребуются, чтобы вернуть налог на работе.

Когда и как с 2021 года можно получить вычеты в упрощенном порядке без подачи 3-НДФЛ, читайте здесь.

Имущественный вычет НДФЛ

Для возвращения 13% от суммы расходов на покупку недвижимости и процентов по ипотеке надо передать работодателю уведомление от налоговой службы. Для получения этого документа из ФНС составляется еще одно обращение — в ФНС на получение уведомления о подтверждения права налогоплательщика на возврат налога вместе с декларацией 3-НДФЛ.

К нему прикладываются подтверждающие бумаги по списку:

  1. Ипотечный договор.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Документы, подтверждающие оплату.
Читайте так же:
Новосибирск льгота на транспортный налог для родителей детей инва

После получения уведомления от ФНС подается заявление на возврат налога при имущественном вычете работодателю.

Образец заявления на налоговый вычет на имущество в 2021 году

После предоставления всех документов организация прекратит взыскивать с зарплаты и других доходов НДФЛ до полного погашения суммы.

Есть возможность вернуть сразу 13% от стоимости недвижимости в сумме не более 260 000 рублей (максимальная стоимость объекта для расчета составляет 2 000 000 руб.), обратившись напрямую в ФНС. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, прикладывается тот же список документов, описанный выше, и отправляется по почте или через личный кабинет сайта ФНС.

Лимит налогового вычета за лечение

Составляет 120 000 рублей в год за обычное лечение и расходы на медикаменты. То есть максимальный возврат “на руки” — 15 600 рублей (13% от 120 тысяч).

Про “обычные” мед.услуги мы упомянули не просто так — выделяют два вида медицинских услуг:

  • обычное лечение
  • дорогостоящее лечение

Первое идет с кодом 01 в справке об оплате, которую обязана выдать клиника (приложение № 1 к приказу Минздрава и МНС России от 25 июля 2001 г. № 289/БГ-3-04/256 ) — по нему максимальный размер налогового вычета за лечение составляет 120 тысяч. А дорогостоящее — не имеет лимита вычета ( абз. 4 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ ). Можно вернуть 13% от фактической суммы расходов.

Пример:
Иванов оплатил услуги стоматолога на сумму 200 000 руб. В справке код 01. Вернет он только 15 600 руб. Петров оплатил за лечение те же 200 000 руб., но у него в справке код 02, и после того как он подаст документы и напишет заявление, его возврат составит 26 000 руб., так как за дорогостоящее лечение возвращается налог со всей суммы.

Читайте так же:
Налог на имущество московская область усн

Рассчитайте положенный к возврату за лечение налог, используя наш калькулятор .

Вы можете собрать документы, написать заявление на возврат налогового вычета, но вернуть в год налогов больше вы не сможете. Максимальная сумма та, что вы за год уплатили в бюджет государства в качестве НДФЛ.

Пример:
Сидорову положен возврат 30 000 руб. за дорогостоящее лечение. Но он в этом году, в котором лечился, почти не работал, и уплаченный НДФЛ у него был всего 15 000 руб. Сидоров напишет заявление на получение вычета и вернет только эти 15 000 руб.

Вы не вернете налогов больше, чем уплатили в качестве НДФЛ.

Что произойдет с вычетом при досрочном расторжении договора негосударственного пенсионного обеспечения?

Если вы досрочно расторгаете договор с фондом и получаете выкупную сумму (то есть забираете деньги со счета), и при этом уже получали налоговый вычет по внесенным средствам, то, согласно законодательству, фонд удержит НДФЛ 13% из этой суммы.

Налог не взимается в том случае, если вы будете получать накопленные средства в виде пенсии.

Если же вы не оформляли вычет и хотите расторгнуть договор с фондом досрочно, то для того, чтобы из ваших взносов не был удержан НДФЛ, вам нужно предоставить справку из налоговой службы, которая подтвердит, что вы не получали СНВ.

Если вы хотите задать вопрос по оформлению социального налогового вычета по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, позвоните нам по телефону: (бесплатно для звонков из всех регионов России) или (по Москве).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector