New-adres.ru

"Новый адрес" — Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как получить налоговый вычет за лечение родственников

Как получить налоговый вычет за лечение родственников

Как получить налоговый вычет за лечение родственников

Социальный вычет

Законодательство России предусматривает получение налогового вычета за медицинские траты не только на себя, но и на близких родственников. О том, как получить налоговый вычет на лечение родителей, может ли муж получить налоговый вычет за жену, какие документы следует собрать и на какую сумму выплат рассчитывать, читайте в статье.

Вычеты можно получать, если платите НДФЛ

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

  • если вы официально трудоустроены;
  • если сдаете в аренду недвижимость;
  • если вы индивидуальный предприниматель.

Поэтому мама, которая находится в декретном отпуске и не работает, может получать вычеты, если платит налоги с доходов от аренды недвижимости и/или является индивидуальным предпринимателем и платит НДФЛ.

Ниже рассмотрим стандартный детский вычет, социальные вычеты на лечение и обучение, а также имущественные вычеты. Порядок получения этих налоговых вычетов регламентирован статьями 218, 219 и 220 НК РФ .

Платные медицинские услуги

Федеральный закон от 21 ноября 2011 г. N 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», статья 19:

«Каждый имеет право на медицинскую помощь в гарантированном объеме, оказываемую без взимания платы в соответствии с программой государственных гарантий бесплатного оказания гражданам медицинской помощи, а также на получение платных медицинских услуг и иных услуг, в том числе в соответствии с договором добровольного медицинского страхования».

Обращаем Ваше внимание на то, что данный прейскурант носит исключительно информационный характер и ни при каких условиях не является публичной офертой, определяемой положениями Статьи 437 (2) Гражданского кодекса РФ.

Правила предоставления медицинскими организациями платных медицинских услуг (ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 4 октября 2012 года N 1006) здесь (файл pdf)

Актуальный прейскурант на платные медицинские и лабораторные услуги вы можете скачать здесь (файл 29 911 Kb, PDF)

Прейскурант находится в регистратуре и у заведующих отделениями.

За справками обращаться в справочное регистратуры.

Электронный образец документа о ценах на медицинские услуги:

  • Договор оказания платных медицинских услуг можно прочитать здесь
  • Информированные согласия пациентов можно увидеть здесь
  • Положение об оказании платных медицинских услуг можно посмотреть здесь

Проведение расчетов по оказанным платным медицинским услугам производится путем наличного и безналичного расчета, а также и с использованием банковских карт.

Все медицинские услуги оказываются высококвалифицированными специалистами, имеющими соответствующее образование и сертификаты по специальности.

Оформление справок для социального налогового вычета по НДФЛ на лечение

Чтобы получить социальный налоговый вычет на лечение, среди документов о праве на вычет в ИФНС нужно представить справку об оплате медицинских услуг (абз. 5 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Вычет можнhttps://vip.gosfinansy.ru/о получить, если оплатили медицинские услуги:

— за близких родственников (супруга, своих родителей);

— за детей (в том числе усыновленных) до 18 лет и подопечных до 18 лет.

Вычет на лечение мужа или жены можно получить, даже если документы в связи с оплатой лечения оформлены на другого супруга (договор, платежные документы).

Читайте так же:
Продажа земли ниже кадастровой стоимости налоговые последствия

Справка об оплате медицинских услуг оформляется ежедневно (за исключением субботы, воскресенья и праздничных дней) с 10:00 до 16:30 по адресу:

Санкт-Петербург, ул. Сикейроса, дом 10, литер А, 6-ой этаж, кабинет 605.

Телефон 655-39-46, доб. 122.

Для оформления справки необходимо предоставить договор на оказание платных медицинских услуг, кассовый чек, ИНН плательщика / паспорт.

Также возможно оформление справки об оплате медицинских услуг в электронном виде (без личного обращения). Для этого необходимо направить заявление на электронную почту gkdc1@zdrav.spb.ru. В теме письма обязательно указать «Получение справки об оплате медицинских услуг».

Главному врачу СПб ГБУЗ «ГКДЦ №1»

Прошу выдать мне справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы для получения социального налогового вычета, путем направления ее мне по электронной почте _________________________(необходимо указать электронную почту на которую будут направлены запрашиваемые документы).

Сведения, необходимые для предоставления мне запрашиваемых документов:

ИНН налогоплательщика _______________________________________________________________________

ФИО налогоплательщика _______________________________________________________________________

ФИО и дата рождения пациента, получившего услуги _______________________________________________________________________

Наличие договора на оказание медицинских услуг? (необходимо указать да/нет) ________________________________________________________________________

Кассовые чеки об оплате медицинских услуг прилагаю.

Подписывая данное заявление, я проинформирован о том, что электронная почта является ненадежным каналом и передаваемая информация может стать известна третьим лицам. За взлом почтового ящика, утечку информации и неполучение отправленных документов СПб ГБУЗ «ГКДЦ № 1» ответственности не несет.

Подпись Дата «__» ____________ 20___г.

К письму необходимо прикрепить скан (фото) кассового чека (чеков), подтверждающего оплату медицинских услуг. В случае плохого качества отображения информации на кассовом чеке следует прикрепить дополнительно скан (фото) первой страницы договора на оказание платных медицинских услуг.

ПАМЯТКА
Документы, необходимые для получения вычета

Гражданин, который потратил деньги на лечение, медикаменты, добровольное медицинское страхование, может получить социальный налоговый вычет по НДФЛ (абз. 1, 2 подп. 3 п. 1 ст. 219 НК).

Гражданине вправе получать социальный налоговый вычет по расходам на оплату медицинских услуг, входящих в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от 08.04.2020 № 458.

Вычет сумм оплаты расходов на лечение предоставляется налогоплательщику при подаче им налоговой декларации за год. Декларация подается в инспекцию по месту жительства.

Для того чтобы получить вычет, нужно кроме декларации подать в инспекцию заявление и представить документы, подтверждающие фактические расходы на лечение и приобретение медикаментов.

1. Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ за истекший налоговый период.

2. Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на лечение. Данное заявление составляется в произвольной форме.

3. Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за истекший год (форма 2-НДФЛ).

Данная справка предоставляется работнику организацией на основании его заявления. Все поля справки должны быть обязательно заполнены. Внесение исправлений в справку не допускается.

4. Копию договора на оказание услуг по лечению или документов, подтверждающих лечение.

Данная копия договора представляется только в том случае, если такой договор был заключен с медицинским учреждением РФ об оказании медицинских услуг или дорогостоящих видов лечения.

Читайте так же:
Образец заявления об отказе от налогового вычета на детей

Документами, подтверждающими лечение, кроме договора могут служить выписка из медицинской карты либо выписной эпикриз, заверенные врачом медицинского учреждения.

5. Справку об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы по форме, утвержденной совместным Приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

Данная справка удостоверяет факт получения медицинской услуги и ее оплаты через кассу медицинского учреждения за счет средств налогоплательщика.

Налогоплательщики вправе получить справки о произведенных расходах в течение трех лет после окончания налогового периода, в котором были произведены соответствующие расходы.

6. Копию лицензии медицинского учреждения на оказание соответствующих медицинских услуг.

Копия лицензии представляется в том случае, когда договор на лечение не заключался либо в договоре или вышеуказанной справке, отсутствуют реквизиты данной лицензии.

7. Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за лечение.

В качестве платежных документов можно представить квитанцию к приходному кассовому ордеру, чек кассового аппарата, банковские платежные документы.

Платежные документы обязательно должны быть оформлены на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. Это правило распространяется также и на случаи оказания услуг по лечению ребенку, родителю (родителям) или супругу (супруге) налогоплательщика.

8. Копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего супруга (супруги).

Копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего родителя (родителей). Копию свидетельства о рождении ребенка налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по лечению своего ребенка в возрасте до 18 лет.

Сумма налога, подлежащая возврату налогоплательщику по представленной декларации, возвращается на банковский счет налогоплательщика на основании заявления о возврате. Возврат налоговый орган производит в течение одного месяца со дня получения данного заявления. Заявление о возврате излишне уплаченного налога может быть подано налогоплательщиком в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы налога (п. 7 ст. 78 НК РФ).

Если в текущем периоде налогоплательщик не смог полностью использовать полагающийся ему социальный налоговый вычет за услуги по лечению, то остаток суммы не переходит на следующий год и не может быть использован.

Налоговый вычет за лечение супруга

Документы для оформления вычета за лечение супруга подаются в налоговые органы после истечения налогового периода.

Пример: Иванов А. В. проходил лечение в одной из клиник г. Москвы в 2020 году. Подавать документы на оформление вычета его супруга может не раньше 2020 года.

Вернуть часть средств за лечение, в соответствии с НК РФ, можно лишь в следующих случаях:

  • При прохождении лечения либо получении медицинских услуг в российских клиниках. Если лечение происходило за рубежом, вычет предоставлен не будет.
  • Медуслуги и купленные медикаменты, с которых предполагается вернуть часть денег, должны быть включены в перечень, утвержденный ПП РФ № 201.
  • В договоре с медицинским учреждением должна быть указана необходимость в приобретении дорогостоящих лекарств за счет пациента.
  • Оплата лечения и медикаментов производилась за счет больного или его супруга.

Пример: Лечение мужа Васнецовой О. Р. обошлось в 40 тыс. рублей. При этом 20 тыс. рублей от этой суммы оплатил работодатель. В этом случае Васнецова О. Р. может заявить на вычет только с 20 тыс. рублей, которые она оплатила самостоятельно. Сумма к возврату в этом случае равна 2600 рублей (20 тыс. рублей × 0,13).

Читайте так же:
Справка из налоговой инспекции

Пенсионера

Если гражданин, который проходил лечение, является пенсионером и не имеет дополнительных доходов, то получить за него налоговый вычет имеет право жена при том условии, что она работает, и с ее заработка регулярно отчисляется НДФЛ в бюджет.

Другой вариант получения вычета пенсионеру ‒ обратиться за помощью к трудоустроенным детям.

Аналогично, как и в случае с ситуацией возврата налогов за лечение мужа, супруг также может подать документы на социальный вычет с лечения жены.

При этом нет разницы, на кого именно из супругов будут оформлены справки и другая документация из медицинского заведения.

За зубы

Лечение зубов не относится к дорогостоящему, поэтому в данном случае можно заявить на вычет до 120 тыс. рублей.

Пример: Михайлова А. А. потратила в декабре 2016 года на протезирование зубов своего мужа 70 тыс. рублей. В том же году ее заработок составил 650 тыс. рублей, а отчисления НДФЛ в бюджет ‒ 84,5 тыс. рублей.

Михайлова А. А. в 2020 году подала документы в ФНС и получила 70 тыс. рублей × 0,13 = 9,1 тыс. рублей за лечение супруга.

Дорогостоящее

В РФ строго регламентируется перечень услуг, которые относятся к категории дорогостоящих. Это:

  • удаление опухолей, злокачественных новообразований;
  • лечение нарушений кровообращения;
  • пластические операции;
  • лечение острых воспалений;
  • отдельные хирургические услуги.

Выше приведен неполный перечень дорогостоящих услуг. Однако наиболее часто граждане возвращают средства именно за оплату одного из приведенных выше видов лечения.

Вычет на обучение детей и подопечных, братьев/сестер

Вычет предоставляется, если вы оплатили обучение по очной форме:

  • ребёнка до 24 лет;
  • подопечных до 18 лет, а также бывших подопечных до 24 лет.

При этом следует знать, что обучение детей в автошколах, лицеях, кружках, секциях, детских садах, как правило, осуществляется по очной форме, а значит, родители имеют право заявить вычет.

Подтвердив факт очного обучения детей (подопечных), вы можете получить социальный вычет и в случае, если образование они получают дистанционным способом (Письмо Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763).

Размер вычета ограничен суммой в 50 000 руб. за год на каждого учащегося. Это значит, что вы можете получить возврат 6 500 рублей.

Причем это сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.

Пример 1. Супруги Петровы имеют двоих детей: дочь 19 лет и сына 22 лет. Родители в 2019 г. произвели оплату обучения в вузе (очная форма обучения): дочери в сумме 45 000 руб. и сына 60 000 руб., всего 105 000 руб. Поскольку сумма расходов на обучение дочери не превышает максимальный размер, налоговый вычет будет предоставлен родителям в полной сумме расходов (45 000 руб.). Расходы на обучение сына превышают максимальную сумму, поэтому налоговый вычет будет предоставлен родителям только в размере 50 000 руб.

Вычетом нельзя воспользоваться, если оплата обучения произведена за счет государства (например, материнского капитала) или за счет работодателя.

Читайте так же:
Должен ли инвалид платить налог на имущество

Также если у вас один из детей уже работает официально и уплачивает налоги, а второй ребенок учится платно, то выгоднее всего оформлять договор на первого ребенка, так как в данном случае возврат составит от 120 000 рублей (15 600 рублей), а не от 50 000 (6 500 рублей). Главное, все документы оформить на старшего брата/сестру.

Пример 2. Супруги Ковалевы имеют 2 детей: дочь 28 лет и сын 18 лет. Сын поступил в университет и все документы оформили на старшую дочь, так как она трудоустроена. Стоимость обучение 18-летнего сына составляет 110 000 рублей за 1 год обучения, поэтому возврат на сестру составит 110 000 * 13% = 14 300 рублей. Если бы родители оформили документы на себя, то максимальный возврат составил бы 50 000 * 13% = 6 500 рублей, что на 7 800 рублей меньше первоначального варианта.

Социальный налоговый вычет на лечение

Вычет на лечение. Возврат налога с помощью 3-НДФЛ.

Государство поддержит вас, когда вы потратились на лечение.

Обычно вы платите 13% своей зарплаты в виде подоходного налога, если работаете официально. Но иногда можно получить их обратно в счет налогового вычета. В том числе при оплате медицинских услуг.

Сколько вернут

Возвращают 13% от той суммы, которую вы заплатили за лечение. Но с несколькими условиями:

1. Вычет в пределах 120 тысяч рублей в год. При чем в эту сумму придется уместить все социальные налоговые вычеты — на лечение и образование, на пенсионную и медицинскую страховку. За все это вернут не больше 15 600 рублей. Исключение составляет только образование детей и братьев/сестер — на их обучение есть отдельный вычет, максимальная сумма которого 50 000 рублей.

В 2016 г. Ольга заплатила 100 тысяч за установку брекетов для своей 15-летней дочери и оплатила свою учебу в автошколе — 50 тысяч рублей. Ольга заявляет два социальных вычета одновременно. Она потратила 150 тысяч, но вернут ей лишь 15 600 рублей. Это 13% от наибольшей возможной суммы социальных вычетов. В каких пропорциях распределять возврат налога, Ольга выберет сама.

Исключение из этого правила составляет только «дорогостоящее лечение». Это особая категория медицинских услуг, которую определило Правительство и перечислило в Постановлении N201. Вычет полагается на всю их стоимость — без «потолка» в 120 тысяч. Среди таких услуг — сложные хирургические операции, протезирование и устранение врожденных заболеваний.

Владимир прошел курс комбинированного лечения поджелудочной железы стоимостью 200 тысяч рублей. Это больше максимального вычета. Но такие процедуры считаются дорогостоящим лечением. Значит, Владимир может вернуть НДФЛ в размере 200 * 0,13 = 26 тысяч рублей.

2. Вычет не больше годовой «белой» зарплаты. Вернуть можно только ту сумму, которую заплатили за год в бюджет в виде налогов.

Анфиса Павловна оплатила из своих сбережений операцию — эндопротезирование коленного сустава. Оно обошлось ей в 200 тысяч рублей. Это дорогостоящее лечение, и денежная компенсация должен предоставляться на всю стоимость операции. Но Анфиса Павловна официально зарабатывает только 15 тысяч рублей в месяц, в год получается 180 тысяч рублей. Налоги она платит только с этой суммы. Значит, Анфиса Павловна получит вычет лишь на сумму в 180 тысяч рублей, ей вернут 180 000 * 0,13 = 23 400 рублей.

3. Вычет дается за тот период, когда оплатили лечение. Льготу можно получить в любой из следующих трех лет после оплаты лечения, вне зависимости от того, когда оно пройдено. Но декларация и налоги все равно будут за тот год, когда платили за курс.

Читайте так же:
Подача налога до какого числа

Кого и где можно лечить

Возвращают деньги не только за восстановление своего здоровья. Вычет полагается, если вы позаботились о здоровье своих родителей, супругов или несовершеннолетних детей.

Но при условии, что оплату произвели именно вы — не работодатель и не другой человек или организация.

вычет за лечение

Не имеет значения, в государственном или частном учреждении вы лечились. Необходимо, чтобы медицинская организация имела российскую лицензию. Значит, при курсе терапии за границей рассчитывать на вычет нельзя.

За что получить вычет на лечение

Вычет положен при оплате некоторых видов медуслуг и при покупке определенных лекарств. Все они перечислены в Перечне, утвержденном Постановлением Правительства N201.

Вы можете заявить на компенсацию при оплате скорой медицинской помощи, лечения в больнице или на дому по назначению доктора.

Частичные выплаты возможны даже при отдыхе в санатории. В этом случае вычет распространяется только на стоимость оздоровительных процедур и препаратов.

Список льготных медикаментов обширный, но возврат денег возможен только если препарат выписан врачом.

Отдельно вынесены дорогостоящие медицинские услуги, на которые возврат дается в размере их полной стоимости.

Также может предоставляться, если вы купили полис ДМС — для себя или для членов своей семьи.

Как получить налоговый вычет на лечение

Соберите пакет документов и отправляйтесь с ними в налоговую. Вам понадобятся:

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ
  • Справка 2-НДФЛ. Она подтвердит, что вы платите налоги
  • Заявление на предоставление вычета

Если оплатили медуслуги:

  • Заверенная копия российской лицензии медицинской организации
  • Договор с медицинским учреждением
  • Справка из медицинской организации об оплате услуг
  • Чеки, квитанции

Если оплачивали медпрепараты:

  • Рецепт лечащего врача по форме для налоговой
  • Копии платёжных документов, доказывающих оплату (квитанции и чеки)

Если лечились не вы, а близкий родственник, подтвердите ваше родство. Предоставьте:

  • свидетельство о браке, если медицинское обслуживание жены
  • ваше свидетельство о рождении, если забота производилась о здоровье родителей
  • свидетельство о рождении или усыновлении, если лечение ребенка

Отнесите бумаги в налоговую по месту прописки. Другая инспекция не подойдет — ни по месту вашей временной регистрации, ни по месту фактического проживания. Если у вас нет возможности попасть в ИФНС лично, отправьте ценным письмом с описью. Или попросите кого-то подать документы за вас. Для этого оформите доверенность у нотариуса.

ИФНС рассмотрит обращение. Проверка должна завершиться за три месяца. Если решение положительное, деньги поступят на ваш счет в течение месяца после проверки. Если возникли проблемы, используйте наш онлайн сервис. Наши специалисты подготовят для вас декларацию 3-НДФЛ и помогут получить максимальный вычет.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector