New-adres.ru

"Новый адрес" — Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как оформить льготу по уплате земельного налога за 6 соток в Подмосковье

Как оформить льготу по уплате земельного налога за 6 соток в Подмосковье

С 1 января 2018 года пенсионеры в России освобождаются от уплаты земельного налога на 6 соток. С такой инициативой в декабре 2017 года выступил президент РФ Владимир Путин, и уже к концу года соответствующие изменения внесены в Налоговый кодекс РФ.

Поскольку в Московской области большая часть дачников – пенсионеры, многие могут рассчитывать на освобождение от налога.

Пример и образец заполнения заявления о предоставлении льготы по земельному налогу

На снижение платежей по земельному налогу претендуют:

  • граждане, перечисленные в п.5 ст.391 НК (инвалиды, пенсионеры и т.д.). Они вправе рассчитывать на вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. одного участка;
  • представители коренных малочисленных народов. Эта категория полностью освобождается от налога в отношении некоторых участков (пп.7 п.1 ст.395 НК);
  • иные категории физ. лиц, если льготы для них предусмотрены в местном законодательстве (п.2 ст.387 НК).

Формат заявления о предоставлении льготы по земельному налогу приведен в Приказе ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@. Там же есть инструкция по его заполнению. В одном бланке предусмотрены поля сразу для всех имущественных налогов для физ. лиц: на транспорт, имущество и землю.

Пример 1

  1. Сначала Алевтина Васильевна воспользовалась сервисом на сайте ФНС и узнала код нужной инспекции.

  1. На титульном листе заявления указала ИНН, свои паспортные данные и код ИФНС. Персональные данные заполняются так, как они оформлены в паспорте.

Важно!

Заполнение ИНН для физ. лиц не обязательно, если указаны персональные данные, и наоборот.

  1. В п.3 выбрала способ получения ответа на поданное заявление.
  1. Далее Алевтине Васильевне необходимо заполнить п.5 на отдельном листе.

  1. В п.5.1. она указала кадастровый номер своего участка, по которому хочет получить льготу.

  1. В п.5.3. заполнила данные справки, которую ей оформили в ПФР при назначении пенсии (с 2015 г. пенсионные удостоверение не выдаются).

  1. Наконец, указала количество страниц заявления и приложенных документов (1 копия справки). Пронумеровала страницы.

Итого, образец заявления об освобождении от уплаты земельного налога по рассмотренному примеру выглядит так:

Заполненный образец можно скачать здесь.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Налоговый вычет при покупке земельного участка: документы, оформление

Если человек покупает землю для другого целевого назначения, он не может претендовать на получение налогового вычета.

Возврат НДФЛ при покупке земли

Кто может получить

Воспользоваться правом на получение налогового вычета при покупке земельного участка могут граждане РФ, имеющие доходы, облагаемые 13% налогом.

Обязательные условия для получения вычета:

Налоговый вычет за покупку земельного участка нельзя получить, если расходы были понесены за счет средств работодателя. Также вычет не положен в случае, если земельный участок был приобретен у близкого родственника или других людей, взаимозависимых с покупателем.

Читайте так же:
Транспортный налог проводки в бухучете

Как заполнить заявление на льготу?

Заявление подается сразу на несколько видов налогов, если такая необходимость есть: транспортный, имущественный и земельный. Форму заявления КНД 1150063 можно скачать по ссылке. Она представляет собой 4 листа, которые нужно заполнить в зависимости от того налога, на который налогоплательщик планирует получить льготу. Рассмотрим оформление заявления только по налогу на транспорт.

  • Титульный лист. На первом листе налогоплательщик заполняет основные данные о себе. Нужно указать код налогового органа по прописке, в который представляется заявление. Дальше заполняются личные данные в соответствии с паспортом – ФИО, дата рождения, паспортные данные. Также указывается ИНН, если он есть. Если физлицо самостоятельно подает заявление, в левом нижнем углу нужно выбрать цифру 1 «налогоплательщик». Если доверенное лицо будет представлять льготника, то выбрать нужно цифру 2 «представитель налогоплательщика». В таком случае инспектор попросит доверенность. Обязательно нужно указать контактный телефон, по которому можно связаться в случае обнаружения ошибок.
  • Лист 1. На данной странице нужно выбрать вид транспортного средства, собственником которого является льготник, указать его регистрационный номер, модель. В пункте 4.5 и соответствующих подпунктах заявитель указывает подтверждающий документ со всеми реквизитами – серией и номером, кто и когда выдал.

Лист 3 и 4 предназначены для земельного и имущественного налога соответственно.

Образец заявление на льготу по транспортному налогу Образец заявление на льготу по транспортному налогу

Как заполнить титульный лист

1) В титульном листе заполняются все пункты, кроме раздела «Заполняется работником налогового органа или МФЦ».

2) В пункте «ИНН» отмечается идентификационный номер налогоплательщика.

3) В пункте (код) — отображается код ФНС, куда направляются документы.

4) В разделе 2 заполняются данные налогоплательщика, с указанием:

  • Ф.И.О. заявителя.
  • Даты и места рождения.
  • Реквизитов предъявленного удостоверения личности.
  • Номера телефона для контактов.

Примечание. Для юр. лиц заполняется название учреждения, соответствующее зарегистрированному в ЕГР юр. лиц и все реквизиты учреждения.

5) Далее заполняется раздел 3, где указывается:

  • Способ предоставления ответа от ФНС, заполнив ячейку цифрой, в соответствии с подсказкой.
  • Число листов, на которых заполнен бланк.
  • Число листов, с прикрепленными документами.

Примечание. Если заявление заполняет доверенное лицо, то здесь записываются его Ф.И.О.

6) В завершение, данные сведения подтверждаются подписью заявители и датой заполнения бланка.

После подписания титульной страницы можно перейти к заполнению 3-й страницы – прошения о предоставлении льготы по ЗН.

Новости

Специалисты департамента финансов и контроля администрации Омска отвечают на наиболее частые вопросы, связанные с уплатой этого налога.

Большинство омичей уже получили единые налоговые уведомления на уплату имущественных налогов (за имущество, за землю и за транспорт), исчисленных за 2012 год.

Если гражданин является собственником квартиры (нежилого помещения) в многоквартирном доме, то полученное налоговое уведомление может содержать еще и расчет земельного налога за долю земли, занятую многоквартирным домом.

Читайте так же:
Премия сотрудникам разовая налогообложение 2022 пример

Тема начисления земельного налога под многоквартирными домами вызывает особый интерес. В средствах массовой информации стали появляться мнения отдельных экспертов, которые предлагают не уплачивать земельный налог, оспаривать начисленные суммы налога в судебных органах, игнорировать полученные квитанции и т.д.

В то же время несвоевременная уплата законно установленных налогов влечет привлечение физического лица к налоговой ответственности (штрафы, пени) и взыскание налогов в судебном порядке.

Для принятия взвешенного решения Администрация города Омска предлагает ознакомиться с ответами на наиболее часто задаваемые вопросы по этой теме.

Каким нормативным документом предусмотрена обязанность физических лиц уплачивать земельный налог за земельный участок, занятый многоквартирным домом?

Плательщиками земельного налога признаются, в частности, физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, в том числе на праве общей долевой собственности (п. 1 ст. 388 Налогового кодекса РФ).

Земельный участок, на котором расположены многоквартирный дом и иные входящие в состав такого дома объекты недвижимого имущества, который сформирован и в отношении которого проведен государственный кадастровый учет, переходит бесплатно в общую долевую собственность собственников помещений в многоквартирном доме (ст. 16 Федерального закона от 29.12.2004 № 189-ФЗ).

Обращаем внимание, что право общей долевой собственности на указанный земельный участок принадлежит собственникам помещений в многоквартирном доме в силу закона вне зависимости от его регистрации в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним (п. 3 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 23.07.2009 № 64).

Таким образом, собственники помещений в многоквартирном доме признаются налогоплательщиками земельного налога в отношении соответствующей доли земельного участка в том случае, если:

  • земельный участок, на котором расположен многоквартирный дом, сформирован;
  • указанному земельному участку присвоен кадастровый номер и определена его кадастровая стоимость (данные содержатся в налоговом уведомлении);
  • в налоговом органе имеется информация о долях в праве общей долевой собственности на общее имущество в многоквартирном доме и их правообладателях.

Каким образом начисляется земельный налог владельцу квартиры в многоквартирном доме?

Земельный налог начисляется налоговыми органами исходя из кадастровой стоимости земельного участка, на котором расположен многоквартирный дом, доли владения и налоговой ставки.

Из каких источников информация поступает в налоговые органы?

Сведения о кадастровой стоимости земельного участка предоставляются Управлением Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Омской области.

Кадастровую стоимость конкретного земельного участка, указанную в налоговом уведомлении, вы можете сверить с данными публичной кадастровой карты на сайте Управления Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Омской области. Открыв публичную кадастровую карту, необходимо в поисковой форме указать кадастровый номер земельного участка, сведения о котором имеются в налоговом уведомлении.

Читайте так же:
Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов

Информация о доле земельного участка предоставлена Администрацией города Омска. Размер доли в праве собственности на земельный участок, занятый многоквартирным домом, определяется как доля принадлежащего вам на праве собственности жилого (нежилого) помещения в общей площади многоквартирного дома (п. 1 ст. 37 Жилищного кодекса РФ).

Работа по расчету долей проводится Администрацией города Омска поэтапно начиная с 2007 года. В результате проделанной работы по формированию достаточного массива информации в 2012 году в налоговые органы переданы сведения по части многоквартирных домов города Омска. По мере завершения расчета долей по оставшимся многоквартирным домам информация будет передаваться в налоговые органы для начисления земельного налога. Гражданам, которые в 2013 году получили налоговые уведомления без начисленной суммы земельного налога под многоквартирным домом, начисление налога будет произведено налоговыми органами в последующие годы.

Ставка земельного налога утверждена Решением Омского городского Совета от 16.11.2005 № 298 и составляет 0,15% от кадастровой стоимости земельного участка.

Почему земельный налог начислен не всем жильцам многоквартирного дома?

Земельный налог за участок, на котором расположен многоквартирный дом, начисляется только собственникам жилых и нежилых помещений, то есть если квартира не приватизирована, то земельный налог не начисляется.

Почему в единых налоговых уведомлениях налог предъявлен за 3 года?

В соответствии с налоговым законодательством при получении из внешних источников сведений о находящихся в собственности физического лица объектах налоговый орган вправе произвести перерасчет налога за 3 предшествующих года (п. 3 ст. 363 и п. 4 ст. 397 Налогового кодекса РФ, п. 10 ст. 5 Закона РФ от 09.12.2001 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц»).

Сумма земельного налога в уведомлениях разная. Почему?

Да, суммы земельного налога разные и не только в разных частях города, но и даже если дома расположены рядом, так как размер налога зависит от кадастровой стоимости, площади земельного участка и количества собственников квартир.

Например, кадастровая стоимость земли под домом на ул. Масленникова, 9 составляет 25 млн. рублей. Земельный налог на весь дом составляет 37,5 тыс. рублей (25 млн. рублей × 0,15). Эта сумма делится на всех собственников жилья (105 квартир), то есть в среднем на одного владельца квартиры земельный налог составит порядка 350 рублей в год.

Какие категории граждан имеют право на льготу по земельному налогу?

В соответствии с федеральным законодательством и Решением Омского городского Совета от 16.11.2005 № 298 предусмотрено:

  • полное освобождение ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны от уплаты земельного налога за земельный участок занятый многоквартирным домом в части доли, приходящейся на жилое помещение;
  • уменьшение налоговой базы на не облагаемую налогом сумму в размере 40000 рублей на одного налогоплательщика следующих категорий граждан:
    • Героев Советского Союза, Героев Российской Федерации, полных кавалеров ордена Славы; Героев Социалистического Труда, полных кавалеров ордена Трудовой Славы;
    • инвалидов, имеющих I или II группу инвалидности;
    • инвалидов с детства;
    • участников, ветеранов и инвалидов Великой Отечественной войны, а также ветеранов и инвалидов боевых действий, бывших несовершеннолетних узников концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Великой Отечественной войны;
    • физических лиц, имеющих право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (в редакции Закона Российской Федерации от 18.06.1992 № 3061-1), в соответствии с Федеральным законом от 26.11.1998 № 175-ФЗ «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» и в соответствии с Федеральным законом от 10.01.2002 № 2-ФЗ «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне»;
    • физических лиц, принимавших в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах;
    • физических лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь или ставших инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
    • вдов военнослужащих, погибших в Великую Отечественную войну, не вступивших в повторный брак;
    • пенсионеров, получающих социальную пенсию и не имеющих трудоспособных членов семьи;
    • одиноких родителей, воспитывающих несовершеннолетних детей;
    • многодетных родителей, воспитывающих трех и более несовершеннолетних детей;
    • лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;
    • вдов военнослужащих, погибших при исполнении служебных обязанностей, не вступивших в повторный брак;
    • реабилитированных лиц и лиц, признанных пострадавшими от политических репрессий, в соответствии с Законом Российской Федерации от 18.10.1991 № 1761-1 «О реабилитации жертв политических репрессий».

    Каким образом можно воспользоваться правом на льготу по земельному налогу?

    Согласно ст. 21 Налогового кодекса Российской Федерации использование налоговых льгот является правом налогоплательщика и носит заявительный характер.

    Если вы имеете право на льготу и хотите ею воспользоваться, необходимо обратиться в налоговые органы по месту нахождения земельного участка с заявлением (образец заявления прилагается) и документами, подтверждающими право на льготу.

    Обратиться в налоговые органы можно следующими способами:

    • лично в инспекцию (адреса инспекций и часы приема можно узнать на сайте Управления ФНС России по Омской области);
    • отправить заявление и копии документов, подтверждающих право на льготу, по почте или средствами электронной почты, указав тему: «Заявление на льготу».

    Каков срок уплаты налога?

    В уведомлениях указан срок уплаты налога до 2 декабря 2013 года и приложена заполненная квитанция для уплаты. Оплата может производиться через терминалы или в отделениях Сбербанка России, иных кредитных учреждениях. Можно оплатить и через электронный кошелек на сайте ФНС или на сайте Управления ФНС России по Омской области, но для этого необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика путем подачи заявления в налоговый орган.

    Образец заявления на льготу по имущественным налогам

    Другие образцы заявлений и деклараций мы собираем в специальном разделе.

    Защитите себя от налоговых проверок. Онлайн-курс от бывшего сотрудника ОБЭП, а ныне известного налогового консультанта сейчас со скидкой 50 %. Сейчас всего за 2750 руб.

    Вы научитесь противостоять давлению налоговиков, грамотно вести себя на допросах и выемке, защищать себя от уголовки и субсидиарки.

    Куча практических советов и минимум теории. Обучение полностью дистанционно, выдаем сертификат. Успейте купить (у нас еще пять курсов со скидкой).

    Порядок оформления

    Как оформить налоговые льготы для ветеранов боевых действий? В первую очередь необходимо определиться со структурой, которая занимается данным вариантом помощи. Реализацией рассматриваемых льгот занимает налоговая служба, обращение в которую должно осуществляться в том регионе, где проживает сам ветеран.

    Принцип получения льготы в 2021 году не претерпел изменений. Одним из существенных моментов выступает подготовка документов, к которым относят следующее:

      , образец которого будет предоставлен непосредственно в налоговой инспекции, или его можно скачать на нашем сайте;
    • документ, устанавливающий личность;
    • свидетельство о праве собственности на имущество или иной документ, подтверждающий владение объектом;
    • ИНН ;
    • справка с места проживания;
    • пенсионное и ветеранское удостоверение.

    Документы должны быть и в копиях, и в оригиналах для установления их подлинности и проверки инспектором службы.

    Важным моментом также считается составление заявления. В него должна быть включена информация о ветеране, его полное имя, адрес регистрации, паспортные данные, контактные телефоны. Также обязательно следует делать отсылку на документ, устанавливающий право человека на имущество. Заявление всегда подтверждается подписью лица и датой составления. Кроме того, формируется список приложений, то есть тех документов, которые передаются инспектору вместе с заявкой.

    Направить бумаги в налоговую службу можно путем личного обращения, привлечения родственника или же отправления письма по почте. Допустимо использовать сайт «Госуслуги» для удаленной подачи документов, но для этого потребуется заверка копий документов электронной подписью.

    Решение о предоставлении льготы принимается не позднее, чем через тридцать дней с момента поступления обращения. Итог сообщается заявителю путем направления ему уведомления. После этого при начислении налогов будет учтены установленные для конкретного лица льготные условия.

    голоса
    Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector