Налоги при оформлении дарственной на квартиру
Налоги при оформлении дарственной на квартиру
Облагается ли налогом дарение квартиры между родственниками – вопрос, интересующий сегодня многих. По общему правилу подоходный налог с подаренной недвижимости составляет 13% от стоимости квартиры.
Такой размер налоговой ставки применяется в отношении одариваемых-резидентов. Для нерезидентов по общим правилам действует 30-процентная ставка на полученную в дар квартиру.
Нерезидентом может быть признан гражданин в следующих обстоятельствах:
- • 183 дня в год он пребывает вне территории РФ;
- • им была получена виза на проживание в иностранном государстве на срок более одного года;
- получен вид на жительство в другой стране и так далее.
Если одариваемым выступает близкий родственник, налог на дарение квартиры (доли) в 2015 году не уплачивается. К родственникам законодательство причисляет:
- муж, жена;
- бабушки, внуки, дедушки;
- родителей и их детей, в частности приемных;
- сестер, братьев, даже тех, которые имеют одного общего родителя.
Кто может быть дарителем, а кто одариваемым?
Чтобы говорить об уплате налога при сделке дарения квартиры, следует сначала разобраться, кто может выступать в роли дарителя и одариваемого. Дарителем может выступать любой совершеннолетний гражданин, который имеет право собственности на недвижимое имущество, то есть владеет им. Одариваемой стороной могут также являться любые граждане, однако в случае с уплатой налога стоит более детально рассмотреть каждую категорию, ведь от принадлежности человека к той или иной группе лиц будет зависеть размер налоговой ставки.
Если дарение недвижимости осуществляется в пользу близких родственников, то налог на доход 13% не уплачивается. К категории близких родственников относятся:
- супруги;
- родители (биологические и приемные);
- дедушки с бабушками;
- дети (родные и усыновленные);
- внуки;
- сестра с братьями (полнородные и неполнородные).
Степень родства обязательно подтверждается специальными документами при оформлении договора дарения.
Однако даритель может оформлять договор дарения не только на близких родственников. К не близкой родне относятся следующие категории лиц:
- тети с дядями;
- племянники;
- двоюродные братья с сестрами;
- двоюродные бабушки с дедушками и другие родственные лица.
Помимо квартир налогом облагаются и дома, и земельные участки.
Налоги при дарении квартиры родственнику
Получить квартиру в подарок очень приятно, но, увы, иногда это влечет за собой ощутимую выплату налогов — 13% от кадастровой стоимости квартиры. По сравнению с покупкой квартиры «с нуля» это копейки, но, заключая договор дарения, важно об этом помнить.
— Именно из-за этого дарение — сделка, которая требует обоюдного согласия, — поясняет Волков. — Возможно, одаряемый не хочет платить налог или просто не имеет на это денег.
Если речь идет о получении в подарок доли, то подоходный налог будет уплачиваться от стоимости именно этой доли, а не от стоимости всей квартиры.
Порядок налогообложения для иностранцев
Для нерезидентов страны устанавливается повышенная налоговая ставка. Это 30% от кадастровой стоимости квартиры. Стоит отметить, что в законе говорится не о конкретно иностранных гражданах, а нерезидентах России. Следовательно, это правило распространяется и на граждан страны, проживших за границей больше полугода.
Интересный факт! Ставка может меняться, подстраиваясь под требования международных договоров между Россией и конкретной страной (если таковые есть).
Продажа подаренной квартиры
Продать ее так же просто, как и любую другую, например, приобретенную в порядке приватизации или по договору купли-продажи у физического лица. У продавца должен быть на руках договор дарения и свидетельство о регистрации права, где он указан как собственник квартиры.
С покупателем заключается договор продажи. Регистрировать его теперь тоже не нужно, так же как и договор дарения. Нотариальное удостоверение желательно, позволяет избежать волокиты при госрегистрации, но не обязательно (как произвести госрегистрацию сделки через МФЦ?).
Договор и все необходимые документы представляются в Росреестр, после чего новый владелец получает свидетельство о праве собственности и становится хозяином купленной квартиры.
Каждый гражданин обязан вносить установленные налоги. Это следует из Конституции и Налогового Кодекса. За уклонение установлена ответственность.
Подведем итоги. Сегодня мы выяснили берется ли налог с дарственной на квартиру? В каких случаях его нужно платить и в каком размере? А также прояснили ситуацию интересующую многих — берется ли налог с дарения квартиры близкому родственнику? Так вот НДФЛ при дарении квартиры близкому родственнику не уплачивается.
Облагается ли налогом доля подаренного земельного участка?
Если даритель и одариваемый не являются родственниками по первой линии, то да, даже доля земельного участка будет облагаться налогом.
При этом важно понимать, что на долю действует та же ставка, что и на весь земельный участок (или другое недвижимое имущество), а именно, 13% от кадастровой стоимости.
К примеру, даритель решил подарить долю в размере ½ земельного участка. При этом кадастровая стоимость участка составила 1 500 000 тысяч рублей. Тогда одариваемому придется заплатить налог в размере 97 500 руб. (13% *(½ * 1 500 000).
- Если вы несвоевременно отправите декларацию. За это последует денежное наказание. Нарушителю выпишут штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц. Но при этом санкция не должна превышать 30% от общей суммы.
- Не заплатили вовремя налог при дарении. Прежде всего, за такое нарушение вам назначат пени за каждый просроченный день. Ее размер составляет 1/300 ставки рефинансирования Центробанка банка РФ. Отсчет пойдет с 16 июля. Кроме того, нарушителя ждет штраф – 20% от размера налога.
Важно! Оштрафовать вас могут, только если инспекторы отправили уведомление о просрочке. Если вы поняли, что не заплатили пошлину еще до налоговиков, погасите скорее долг и пени. Тогда вас никто не сможет наказать.