New-adres.ru

"Новый адрес" — Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Заполнение декларации 3 НДФЛ спб при продаже квартиры, дома, земельного участка менее 3, 5 лет в собственности

Заполнение декларации 3 НДФЛ спб при продаже квартиры, дома, земельного участка менее 3, 5 лет в собственности

3-ndfl-prodaga-kvartiry

Оформить 3 НДФЛ при продаже квартиры в СПб

«Что делать, если я продал квартиру? Как отчитаться о доходах? В каких случаях нужно платить налог с продажи?»

Согласно НК РФ необходимо заполнить декларацию 3 НДФЛ в СПб:

  • при продаже квартиры, комнаты, жилого или садового дома, земельного участка, находившихся в собственности менее пяти лет (менее трех лет***),
  • при продаже нежилого помещения менее трех лет в собственности,
  • при уступке прав требования по договору долевого строительства
  • и в других случаях, установленных НК РФ, независимо от суммы продажи.

В срок до 30 апреля 2021 года налогоплательщик должен заполнить декларацию 3 НДФЛ в СПб за 2020 год и подать в налоговую инспекцию. Налог на доходы нужно заплатить до 15 июля 2021 года.

помощь в заполнении 3-НДФЛ при продаже квартиры в спб

Для подготовки отчетности Вам потребуется помощь профессионала, который подскажет как законно снизить налог, используя налоговые вычеты и льготы, а при наличии оснований — законно избежать уплаты налога.

За 12 лет работы наша Компания «Петербургский Правовой Центр» помогла тысячам налогоплательщиков решить налоговые вопросы. Налоговый консультант внимательно изучит Ваши документы и, отталкиваясь от действующего законодательства и практики его применения, правильно обоснует Вашу позицию и поможет оформить декларацию о доходах 3 ндфл и необходимые документы.

Мы готовим и подаем отчетность не только для налогоплательщиков, зарегистрированных в СПб и Ленинградской области, но и во всех регионах России.

заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры: Стоимость

  • Цена услуги по оформлению декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры, комнаты, земельного участка и иной недвижимости составляет 1200 рублей.
  • Оформление отчетности по продаже недвижимости «под ключ» (без посещения налогового органа) — от 3800 рублей (в зависимости от района регистрации налогоплательщика). Предоставляется по всем регионам России.

Дополнительные услуги:

  • Юридическая консультация по налогам при продаже квартиры, налоговым льготам и вычетам — от 1500 рублей
  • Отправление декларации 3 НДФЛ в налоговую службу по почте — 500 рублей
  • Подача декларации 3 НДФЛ в налоговую службу лично сотрудником нашей Компании: Санкт-Петербург (в пределах КАД) — 2500 рублей, Ленинградская область — от 3500 рублей,
  • Составление квитанции на оплату налога — 400 рублей;
  • составление писем, запросов в ИФНС, ответов на уведомления ФНС о предоставлении разъяснений и т.д. — от 2500 рублей
  • составление возражения на акт камеральной налоговой проверки — от 7000 рублей
  • представительство интересов Клиента в ФНС по спорным вопросам — от 7000 рублей
  • представительство интересов в суде — от 15000 рублей.
Читайте так же:
Как найти хозяина квартиры по адресу безплатно

Алгоритм получения услуги

1. ЗАПИСАТЬСЯ НА ПРИЕМ

Для получения услуги запишитесь на прием на удобное для Вас время по телефону +7(812)982-11-11, через мессенджеры Viber, WhatsApp: +7(905)212-11-11.

2. ПОЛУЧИТЬ ПОЛНОСТЬЮ ОФОРМЛЕННЫЕ ДОКУМЕНТЫ

Обращаем Ваше внимание, что подготовка 3-НДФЛ производится сразу и занимает до 20 минут.

Во время приема специалист внимательно изучит представленные Вами документы, правильно оформит декларацию о доходах и сформирует обязательный для подачи пакет документов.

Для Вашего удобства возможно оказание услуги ДИСТАНЦИОННО — ОНЛАЙН через электронную почту, мессенджеры (без посещения офиса).

3. ПОДАТЬ ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ В НАЛОГОВУЮ ИНСПЕКЦИЮ

Если у Вас нет времени самостоятельно обращаться в ФНС, стоять в очередях мы поможем Вам решить этот вопрос.

Налоговое законодательство часто меняется. Чтобы избежать ошибок, налоговых санкций обращайтесь к профессионалам!****

Будем рады Вам помочь!

Список документов для заполнения 3-НДФЛ

  • Копия паспорта.
  • Номер ИНН.
  • Копия договора купли-продажи.
  • Копия свидетельства о гос. регистрации или выписки из ЕГРН (если есть).

В отдельных случаях, если цена продажи превышает 1 млн рублей, необходимо предоставить:

  • Копии документов, подтверждающих затраты на покупку объекта недвижимости (если вместо вычета учитывать затраты на покупку): договор о приобретении, документы об оплате и др.

полезная информация при продаже недвижимости

Изменения в законодательство о налогах и сборах

С 1 января 2016 года вступили в силу изменения, касающиеся налогообложения доходов от продажи недвижимости.

  • Теперь при расчета дохода от реализации недвижимого имущества учитывается кадастровая стоимость, уменьшенная на коэффициент 0,7.
  • Увеличен срок нахождения недвижимости в собственности для освобождения от налогообложения. До 1 января 2016 года указанный срок составлял 3 года, теперь он составляет 5 лет*.

*** Исключение сделали тем гражданам, у которых право собственности возникло от получения имущества: в дар от близкого родственника, по наследству, в порядке приватизации и по договору ренты. Для них остался срок в 3 года.

С 2020 года срок в три года также распространяется на налогоплательщиков, у которых на дату государственной регистрации перехода права собственности не находится иного жилого помещения.

имущественный налоговый вычет при продаже недвижимости

При продаже недвижимости налогоплательщик — налоговый резидент РФ может применить один из двух имущественных вычетов:

  • 1000000 рублей или
  • в сумме документально подтвержденных доходов, связанных с приобретением квартиры.

Ставка налога, подлежащего уплате, для резидента составляет 13 процентов.

Читайте так же:
Как узнать заложен дом или нет
Заполнение 3 НДФЛ нерезидентом в СПб

Налоговыми «нерезидентами» РФ называются лица, которые находятся в России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Гражданин, не являющийся налоговым резидентом России, имущественные вычеты при продаже применить НЕ может в соответствии с законодательством. Ставка налога составляет 30 процентов.

**** Наказание за нарушение срока подачи декларации и уплаты налога

За несвоевременную подачу отчетности установлен штраф от 5 до 30 % от суммы неуплаченного налога. Минимум — 1000 рублей. А за несвоевремнную уплату НДФЛ взыскивается дополнительно штраф от 20 до 40 % от суммы неуплаченного налога.

© Copyright ООО «Петербургский Правовой Центр», 2012 (в редакции от 30.03.2020г.)

Декларация при покупке квартиры (в целях возврата налога): нюансы

Дело в том, что гражданин вправе оформить с помощью декларации 3-НДФЛ налоговый вычет при покупке квартиры. То есть инициировать процедуру, по которой не он становится обязан государству платить налог, а наоборот, когда государство должно вернуть человеку уплаченный им НДФЛ.

Примечательно, что закон допускает фактическое объединение двух рассматриваемых сценариев применения декларации. В ней допускается заявить одновременно:

  • доходы по продаже одной квартиры;
  • расходы по покупке другой квартиры в том же году.

Как следствие, НДФЛ, исчисленный с доходов по продаже квартиры, может быть применен в качестве вычета на основании расходов физлица по покупке другого жилья. А если НДФЛ с доходов будет к тому моменту уплачен, то возможен налоговый возврат за покупку квартиры — в 2020 году 3-НДФЛ по-прежнему может быть применен для проведения данной процедуры.

Основные правила

В 2017 году заполнение декларации 3-НДФЛ после продажи квартиры подразумевает обязательное включение следующих листов, которые желательно оформлять в данной последовательности:

  1. Титульный лист.
  2. Лист Д2.
  3. Лист А.
  4. Раздел 1.

Сразу отметим, что приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не уточняет, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры пенсионером. Дело в том, данная категория плательщиков оформляет и сдает ее на общих основаниях (при условии, что пенсионер владел жильем менее 3-х лет). Каких-либо исключений законом не предусмотрено. Более того: не имеет значения, продолжает работать пенсионер или нет.

Иногда сделка ограничивается только продажей доли в квартире. Заполнение 3-НДФЛ в этом случае имеет свою особенность: это строки 030 и 040 Листа Д2, в которых фиксируют продажу именно долей, а не всего жилого объекта (см. рисунок ниже).

Также важно в строке 020 Листа А декларации правильно проставить код дохода от продажи квартиры. Она должна иметь значение «01» будь то квартира или доля в ней.

Читайте так же:
Как оплатить квитанцию об оплате квартирычерез телефон

Кроме того, в Листе А достаточно указать Ф.И.О. покупателя жилья, от которого получены деньги. А его ИНН – при наличии. Приводить в этом листе доход за 2016 год по зарплате из справки 2-НДФЛ – необязательно.

В остальном, закон не содержит особых требований, как заполнить 3-НДФЛ после продажи квартиры. Обычно эта декларация включает 5 листов (см. выше) и в ней заявлен вычет по подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ – 1 000 000 рублей.

ПРИМЕР

Е.А. Широкова в 2016 году продала Н.С. Пироговой свою квартиру за 5,5 млн рублей. При этом Широковой данное жильё досталось по наследству и числилось за ней в собственности только около двух лет.
Поскольку фактических расходов на приобретение жилья у Широковой не было, при продаже квартиры в декларации 3-НДФЛ за 2016 год она может автоматически заявить вычет в размере 1 млн рублей.

Далее показан образец заполнения Широковой 3-НДФЛ с продажи квартиры за 2016 год.

Порядок подачи налоговой декларации

Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.

В какую налоговую подавать

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Найти нужную инспекцию, узнать ее контактные данные можно с помощью специального сервиса ФНС России.

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2020 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2021 года.

Способы подачи готового комплекта документов стандартные:

  • электронные документы через личный кабинет – самый быстрый способ;
  • почтовым отправлением – заказным или ценным письмом (бандеролью);
  • на приеме у инспектора – лично.

Перечислить полученную сумму денег в счет налога следует до 15 июля. Автоматически со счета продавца ее не снимут.

Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.

Санкции представлены в таблице:

Читайте так же:
Где взять денег на покупку дома
Что пропущеноРазмер штрафаСтатья НК РФ
Документы не передали до 30 апреля5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%119
Не передали документы и не заплатили налог20% от начисленной суммы плюс пени122
Декларацию подали, но НДФЛ не заплатилиПени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный день

Как заполнить?

Согласно налоговому регламенту физическое лицо имеет право выбрать метод составления декларации:

  • Ручная запись на бумажном бланке или набор на компьютере.
  • Через официальный ресурс ФНС в режиме прямого подключения через личный кабинет.
  • При помощи ПО ФНС «Декларация 2016».

Если ориентироваться на практику, гораздо удобнее использовать второй или третий метод. Они значительно превосходят по простоте старый, стандартный способ оформления, не требующий использования новых технологий.

Поэтому перед тем, как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры вручную, лучше обратить внимание на более удобные варианты. Система самостоятельно подберет листы для заполнения, и часть форм пропишет самостоятельно.

Правила

На период 2020 года форма заполнения декларации 3-НДФЛ не была изменена.

В нее входит обязательно заполнения рада листов, указанную последовательность которых рекомендуется соблюсти:

  • Главный лист – титульный.
  • Лист Д2.
  • Лист А.
  • Первый раздел.

Важно сразу упомянуть, что общий приказ ФНС № ММВ-7-11/671 не регламентирует процедуру заполнения для граждан пенсионного возраста. По закону они обязаны оформлять декларацию и впоследствии сдавать ее в общем виде (когда пенсионер считается собственником конкретной недвижимости меньше 3-х лет).

Для них не было введено дополнительных исключения или поблажек. Также в расчет не берется: работает пожилой человек или нет.

В ряде случаев сделка заключается в реализации доли от имущества. В такой ситуации декларация оформляется с учетом ряда нюансов: речь идет о строках 030 и 040 в Листе Д2. В них отражается продажа долей, а не целой части недвижимости.

Также нужно в строке 020 Листа А документа корректно указать код прибыли от реализации дома. Он принимает значение «01» при продаже квартиры или ее доли.

Кроме прочего, в Листе А понадобится указать ФИО покупателя собственности, который стал источником средств. Его ИНН – если имеется. Тогда прописывать сведения о доходе за предыдущий год по справке 2-НДФл не понадобится.

Во всем остальном регламент не вводит жестких требований для оформления 3-НДФЛ после продажи имущества. Чаще всего в декларации насчитывается пять листов и заявлен вычет согласно пункту 2 статье 220 НК (подпункт 1).

Образец

Пример расчета №1: Аврилова Т.Н. продала небольшой частный дом за окраиной города, переданный ей в качестве наследства около 2-х лет назад, за 980 тысяч рублей.

Схема расчета: 980 000 – 1 000 000 = 20 000 рублей. С учетом вычета объем налоговой базы вышел отрицательным, а значит, налог не выплачивается (декларация все равно заполняется).

На титульном листе отмечаются следующие данные:

  • Корректировочный номер – 0, если обращение с подобным отчетом происходит в первый раз (уточнённый вариант, то 1,2 и др.).
  • ИНН (если не имеется, то поле остается чистым).
  • Отчетный период – 34 (код).
  • Код Налоговой службы, в которую послано обращение.
  • Код плательщика сбора из списка (для физических лиц – 760).
  • ОКТМО – узнается у сотрудника налоговой инспекции.
  • Личные данные, адреса плательщика.
  • Графа о гражданстве (РФ – 1, если другая страна – 2).
  • Код РФ.
  • Резидент РФ – 1, нет – 2.

Образец декларации 3-НДФЛ здесь.

Проверяем 3-НДФЛ и сдаем

Можно воспользоваться кнопкой «Проверить»: система протестирует декларацию на корректность заполнения и формирования файла.

Декларацию можно распечатать (кнопка «Печать») для подачи на бумаге или сформировать в xml-файле (кнопка «Файл xml») для направления в налоговую электронно.

Если, как в нашем случае, у вас образовался НДФЛ к возврату (см. Раздел 1 на странице 2 получившейся декларации), потребуется еще и заявление на возврат налога с указанием реквизитов вашего счета для перечисления.

Если же вышла сумма к доплате в бюджет (вы увидите ее тоже на странице 2), вам понадобится уточнить реквизиты для уплаты НДФЛ. А вот КБК подбирать не нужно: программа проставит его в декларацию автоматически. В этом еще один плюс формирования 3-НДФЛ в программе ФНС.

С вами будут работать

  • Татьяна Шкарупета
    Татьяна Шкарупета
    Генеральный директор, учредитель
  • Елена Смирнова
    Елена Смирнова
    Заместитель генерального директора
  • Марина Миленкова
    Марина Миленкова
    Ведущий бухгалтер-эксперт
  • Светлана Путилова
    Светлана Путилова
    Менеджер по работе с клиентами
  • Даценко Марина
    Даценко Марина
    Ведущий
  • Верниковская Юлия
    Верниковская Юлия
    Старший бухгалтер
  • Алена Алексеева
    Алена Алексеева
    Старший бухгалтер
  • Людмила Куликова
    Людмила Куликова
    Бухгалтер
  • Алиса Левич
    Алиса Левич
    Бухгалтер
  • Елена Исаева
    Елена Исаева
    Руководитель направления по расчету заработной платы
  • Ольга Залкина
    Ольга Залкина
    Бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
  • Татьяна Ермишина
    Татьяна Ермишина
    Старший бухгалтер
  • Павлова Елена
    Павлова Елена
    Бухгалтер-эксперт
  • Елена Мерц
    Елена Мерц
    Бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
  • Наталья Евдокимова
    Наталья Евдокимова
    Бухгалтер по банковскому администрированию
  • Ирина Богреева
    Ирина Богреева
    Бухгалтер-эксперт по расчету заработной платы
  • Татьяна Максименко
    Татьяна Максименко
    Бухгалтер
  • Анна Волкова
    Анна Волкова
    Ведущий бухгалтер-эксперт
голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector