New-adres.ru

"Новый адрес" — Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Какую цену указать в договоре при продаже

Какую цену указать в договоре при продаже

Какую цену указать в договоре при продаже

При оформлении договора купли-продажи у продавца возникает много вопросов, которые касаются цены автомобиля в договоре: какую сумму вписывать, какой налог придется заплатить, какие риски существуют при занижении цены и т.д. В этой статье Automama рассказывает об актуальных правилах налогообложения при продаже, о вариантах указания цен и дает рекомендации, как решить все вопросы быстро и законно.

Когда сдавать отчетность по земельному налогу

По итогам 2020 года сдавать декларацию по земельному налогу организациям уже не надо. В будущем это тоже не понадобится.

Вместо этого налоговая будет присылать организациям сообщение с суммой земельного налога, который рассчитала по собственным данным. Его пришлют в течение полугода после того, как налогоплательщик должен был уплатить налог, поэтому с расчетом налоговой можно только сверяться, а считать придется самостоятельно.

Проверьте, совпадает ли уплаченная вами сумма с расчетом налоговой. Если да, то поводов для беспокойства нет. Если же есть расхождения, то тут несколько вариантов:

  • вы переплатили налог — вы можете зачесть или вернуть излишне уплаченную сумму;
  • вы недоплатили налог — надо погасить недоимку и заплатить пени;
  • налоговая ошиблась в расчетах — в течение 10 рабочих дней надо дать пояснения, подтверждающие правильность вашего расчета.

Если сообщение от налоговой не пришло до 1 сентября, это может означать, что у нее нет данных о ваших земельных участках. В таком случае организация обязана сообщить инспекции обо всех объектах налогообложения по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 25.02.2020 № ЕД-7-21/124@ . Она подается до 31 декабря года, в котором должно было поступить сообщение от налоговой. За игнорирование этой обязанности грозит штраф — 20 % от неуплаченной суммы налога.

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Как правильно рассчитать транспортный налог

Чтобы узнать сумму налога, понадобится информация:

  • время владения в течение года,
  • мощность,
  • стоимость,
  • год выпуска,
  • регион регистрации.

Разберем подробнее каждый пункт.

Время владения. ФНС рассчитывает это время с точностью до половины месяца. Например, вы зарегистрировали машину 17 декабря 2020 года — за оставшиеся дни месяца налог уплачивать не придется. Считать налог ФНС начнет с 1 января 2021 года.

Мощность. Чем больше лошадиных сил по документам, тем больше придется платить. Посмотрите, какие ставки применяет налоговая в Москве:

Количество л. с.Стоимость за
одну л. с., рублей
до 10012
от 100 до 12525
от 125 до 15035
от 150 до 17545
от 175 до 20050
от 200 до 22565
от 225 до 25075
250 и выше150

Стоимость. Минпромторг установил список машин, налог на которые умножается на увеличивающий коэффициент от 1,1 до 3. Эти авто стоят больше 3 миллионов рублей. Величина «множителя» зависит от рыночной цены, а также года выпуска машины:

  • 1,1 — если машина стоит 3–5 млн рублей, и с момента выпуска не прошло больше 3 лет;
  • 2 — машина стоит 5–10 млн, с выпуска прошло не больше 5 лет;
  • 3 — машина стоит 10–15 млн, возраст авто не больше 10 лет, или от 15 млн и возраст не больше 20 лет.

Регион регистрации. Когда считают налог, не важно, где живет водитель, главное — где владелец зарегистрировал машину. В России есть города и области, где ставка за лошадиную силу меньше, чем в других. Например, в Магадане ставка для авто с паспортными характеристиками меньше 100 сил — 7 рублей, в Москве — 12 рублей.

Посчитаем налог за полгода владения для московской «Киа Рио» мощностью 123 л. с.:

25 рублей × 123 л. с. × 0,5 года = 1 538 рублей.

А вот расчет для пятилитрового «Рейндж Ровер Велар» за год владения:

150 рублей × 550 л.с × 2 = 165 000 рублей.

Как рассчитать с помощью налогового калькулятора

Чтобы автолюбители не путались в налоговых вычислениях и не считали сами месяцы владения, ФНС сделала налоговый калькулятор. Чтобы узнать величину отчислений на свою машину, заполните форму:

Налоговый калькуляторВ конце нажмите кнопку «Рассчитать» — увидите транспортный налог.

Краткий список льгот: кому положено и сколько

В большинстве регионов от уплаты транспортного налога освобождены:

  • пенсионеры;
  • один родитель в семье с тремя или более детьми;
  • один родитель или опекун, на иждивении которого ребенок-инвалид;
  • инвалиды;
  • герои СССР и РФ;
  • ликвидаторы последствий аварии на чернобыльской АЭС;
  • пострадавшие в ходе ядерных испытаний или на производстве ядерного оружия;
  • ветераны боевых действий.

У всех категорий есть общее свойство — льгота действует только на одну машину. Это значит, что если даже в семье два ребенка-инвалида, одному родителю можно получить льготу лишь на одну машину.

Ставки транспортного налога по регионам

Для примера возьмем среднюю мощность в 117 л. с. — такую величину вычислили эксперты. Посмотрим, какая ставка для такой машины будет в самых населенных областях и городах федерального значения:

РегионСтавка за
1 л. с.,
рублей
Москва25
Московская область34
Санкт-Петербург35
Ленинградская область35
Севастополь7
Новосибирская область10
Свердловская область3,4
Нижегородская область35
Республика Татарстан35
Челябинская область13,4
Омская область13,4
Самарская область24
Ростовская область15
Республика Башкортостан35
Красноярский край14,5
Воронежская область30
Пермский край (на авто
не старше 5 лет)
33
Волгоградская область20
Краснодарский край25

За какие автомобили налог не платят

Налоговики разрешают не уплачивать тем, у кого следующие категории машин:

  • конструкция авто изменена для удобства инвалидов;
  • не мощнее 100 л. с., полученных через органы соцзащиты.

Когда нужно сообщать в налоговую о приобретении машины

При регистрации машины сотрудники ГИБДД передают информацию в налоговую — так она узнает о новом имуществе. Бывает, что из-за высокой нагрузки сотрудники регистрационного отдела не успевают передать данные в ФНС. Поэтому если в личном кабинете на сайте ФНС этой информации нет, заявить об имуществе необходимо самостоятельно.

До 31 декабря года, следующего за годом покупки, автолюбитель обязан сообщить о новом авто. Если не сообщить и налоговая об этом узнает, назначат штраф — 20% от суммы налога, который необходимо было уплатить.

Есть два способа сообщить о покупке:

  1. через кабинет на сайте налоговиков;
  2. заполнить бланк и отнести в ближайший отдел налоговой.

Как заполнять бланк, ФНС также пояснила.

Как не пропустить уведомления о начислении налога

Налоговые инспекторы с августа начинают рассылать уведомления о начисленном налоге. Бывает, что в чаду рассылок бумажных писем про вас забудут и уведомление не получите. Это не значит, что от уплаты вас освободили. Оплатить необходимо до 1 декабря за прошлый год владения. Если не платить, назначат пеню — 1/300 от ставки ЦБ за каждый просроченный день.

Чтобы не пропустить сообщения от налоговиков, оформите подписку на «Автоналогах» — так вы избежите штрафных переплат.

Льготы для физических лиц при уплате транспортного налога

Льготы при уплате транспортного налога

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на уменьшение или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Для них предусмотрены льготы, устанавливаемые как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Налоговые послабления федерального характера действуют на всей территории России. В качестве примера можно привести освобождение от платежей владельцев транспортных средств с разрешенной массой более 12 тонн при соблюдении двух условий:

  • Автомобиль состоит на учете в системе «Платон».
  • Общий размер взносов за пользование дорогами равен или превышает исчисленную за тот же период сумму транспортного налога. В противном случае полученные «Платоном» средства лишь уменьшают налог на соответствующую величину.

К региональным льготам относится поддержка налогоплательщиков на местном уровне. Как правило, от транспортного налога освобождают инвалидов I и II групп, многодетных родителей, ветеранов ВОВ и других боевых действий, а также Героев России и Советского Союза. Более подробно о всех региональных льготах можно узнать в справочном отделе сайта ФНС.

Уменьшение стоимость продажи на стоимость покупки.

Второй вариант, позволяющий официально уменьшить величину налога, — это уменьшение стоимости продажи на стоимость покупки автомобиля. Код вычета в налоговой декларации — 903.

Статья 220 Налогового кодекса РФ:

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, если у водителя сохранился договор о покупке автомобиля, то он может уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, указанную в договоре. В случае продажи нескольких автомобилей можно для каждого автомобиля уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки.

Примечание. Если автомобиль получен в дар или в наследство, то можно уменьшить стоимость его продажи на сумму покупки предыдущим собственником. Данное правило действует с начала 2019 года и рассмотрено в отдельной статье.

Рассмотрим несколько примеров.

Григорий в 2021 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 220 000 рублей, второго — 80 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 230 000 рублей, второй — за 100 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В этом случае Григорий может для каждого из автомобилей уменьшить стоимость продажи на стоимость покупки:
Автомобиль 1: 220 000 Денис в 2021 году продал 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 500 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 450 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

Обратите внимание, сумма покупки автомобилей равна сумме продажи:
800 000 + 500 000 = 850 000 + 450 000

Однако этот расчет налога неправильный. Вычет для каждого автомобиля нужно считать по отдельности:
Автомобиль 1: 800 000 Елена в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 800 000 рублей, второго — 260 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 850 000 рублей, второй — за 200 000 рублей. Оба договора о покупке автомобилей сохранились.

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи по аналогии с предшествующим примером. Однако этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже.

Жанна в 2021 году продала 2 автомобиля. Сумма продажи первого — 500 000 рублей, второго — 700 000 рублей. Первый автомобиль был куплен за 450 000 рублей, второй — за 650 000 рублей. Сохранился только договор о покупке автомобиля 2.

В этом случае можно уменьшить стоимость продажи только для автомобиля номер 2. Для автомобиля 1 налог придется заплатить с полной стоимости продажи. Т.е. величина налога составит:

(500 000 + (700 000 — 650 000)) * 0,13 = 71 500 рублей.

Этот вариант не будет оптимальным. Данный пример будет рассмотрен ниже еще раз.

Рекомендую хранить договоры о покупке автомобилей по крайней мере до того момента, как автомобили будет проданы и Вы отчитаетесь за них перед налоговой, т.к. с помощью договоров можно уменьшить величину налога при продаже автомобиля.

Чья вина?

Большинство проблем, которые связаны с налогообложением, создают сами хозяин и продавец. Самая частая причина — отсутствие процедуры смены собственника машины, продажа без снятия автомобиля с учета.

Если автомобиль продан, но не снят с учета, кто платит транспортный налог? Все пошлины и штрафы будут приходить на имя бывшего владельца, и он должен будет их оплатить.

Если авто продал, а новый владелец не поставил машину на учет, и пришел налог, виновником является покупатель машины.

Чья вина

По новым правилам переоформления ТС процедуру снятия авто с учета изъяли из процесса, и личное присутствие продавца при перерегистрации более не требуется.

Он лишь ставит подписи, обязательные по договору купли-продажи, передает необходимые документы по машине и получает деньги.

А покупатель должен переоформить машину на себя в десятидневный срок после покупки. Если он этого не делает, налог так и будет приходить прежнему владельцу.

Для уточнения проблемы следует обратиться в ГИБДД. Вам предоставят выписку автомобилей, которые зарегистрированы на Ваше имя. Если в этом перечне будет указан давно проданный автомобиль, нужно связаться с новым владельцем.

Если связь потеряна, нужно подать ТС в розыск. Машина будет арестована и отправлена на спецстоянку. Тогда покупатель объявится и попросит снять арест.

Требуйте, чтобы он оплатил налог или возместил Вам сумму, уплаченную за госпошлину, и перерегистрировал автомобиль на себя.

Если просто игнорировать налоги, судебные приставы будут предъявлять претензии к Вам, так как автомобиль все еще зарегистрирован на Вас.

Передача ТС по доверенности — не самый удачный вариант. Владелец создает себе проблемы своими руками. Любая доверенность (генеральная и даже с правом перепродажи) дает право на использование автомобиля, не на его владение.

При передаче ТС по доверенности его владелец неизменен, смены собственника не происходит. Он и будет получать уведомление о налогах, просрочках уплаты, штрафах и авариях. А вот покупка предоставляет все права на владение машиной.

Нужно знать, что в законодательстве РФ не существует понятия «продажа по доверенности». Под продажей подразумевается переход автомобиля в собственность, а доверенность только разрешает им пользоваться.

Вина структур

Вина структур

Такая проблема может возникнуть и по вине отделения ГИБДД, если сотрудники не подали информацию о перерегистрации автомобиля в ФНС или не успели внести данные в базу.

Тогда необходимо представить договор купли-продажи и копию паспорта ТС, и на его основании регистрация на автомобиль будет оформлена на нового владельца.

Ошибиться могут и сотрудники налоговой службы. Если Вы точно знаете (Вы проверяли этот момент в ГИБДД лично), что новый владелец перерегистрировал автомобиль, или указанная в налоге дата не соответствует сроку пользования Вами ТС, отправляйтесь в налоговую с экземпляром договора купли-продажи, пишите заявление о перерасчете налога.

Иногда налоговые тоже совершают ошибки и присылают уведомление об уплате налога за тот период, когда Вы уже не являлись владельцем этой машины.

Помните, что уведомление о транспортном налоге налоговая направляет по адресу, указанному в регистрационных документах на ТС, когда его ставят на учет в ГИБДД.

Нужно проверить, насколько он совпадает с текущим почтовым адресом и местом пребывания.

Узнаем, как оспорить транспортный налог на проданную машину.

Заключение

Очевидно, что в налоговом законодательстве по автотранспорту особый упор сделан на безопасность окружающей среды. Как показывает практика, австрийцам гораздо выгоднее покупать легкие и экономичные автомобили, которые не оказывают серьезного влияния на экологию.

Пожалуй, самый беспроигрышный вариант в плане экономии на налогах – электромобиль. Станции зарядки сейчас активно возводят и в городах, и на междугородних трассах. Если же автовладелец собирается купить авто с бензиновым или дизельным двигателем, ему выгоднее оплачивать налоги по годовым тарифам. Это сэкономит до 10% бюджета.

голоса
Рейтинг статьи
Читайте так же:
Особенности налогового учета в транспортных компаниях
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector