New-adres.ru

"Новый адрес" — Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за платные роды и ведение беременности

подписьМногие девушки, опасаясь за здоровье будущего ребенка и свое собственное, предпочитают наблюдаться в платных медицинских центрах и там же заключать контракт на принятие родов. Это связано с тем, что не все государственные поликлиники и роддомы могут оказать полный комплекс услуг и похвастаться высоким уровнем обслуживания.

Стоимость услуг в платных медицинских учреждениях нельзя назвать низкой, но пациенты могут вернуть некоторую сумму обратно в семейный бюджет. Доступно это не для всех, поэтому, чтобы получить выплату, необходимо соблюдение некоторых условий:

  • гражданин должен являться налоговым резидентом РФ и жить на территории страны не менее шести месяцев на протяжении календарного года;
  • заявитель должен иметь официальное место работы и «белую» зарплату, с которой ежемесячно вычитается подоходный налог (или иной источник дохода, облагаемый НДФЛ, например, сдача квартиры);
  • налоговая ставка заявителя должна составлять именно 13%, при иной ставке получение вычета законом не предусмотрено;
  • деятельность медучреждения, где наблюдалась и рожала женщина, должна быть лицензирована в соответствии с законодательством РФ;
  • на руках у пациента должны быть доказательства понесенных расходов – квитанции, чеки, договор на оказание платной медицинской помощи, а также справку об оплате услуг.

К услугам, за которые возможно вернуть часть денег, относится не только ведение беременности и наблюдение у врача с последующими родами, но и все платные процедуры, назначаемые пациентке. Это анализы, ультразвуковое исследования, КТГ, нахождение на стационарном лечении и прочее. Основанием для получения социальной льготы служит Постановление правительства от 19 марта 2001 года № 201 и 219 статья Налогового кодекса.

Получить льготу может как мать, так и отец ребенка при условии, что его имя вписано в договор на оказание услуг и во все платежные ведомости. Это бывает выгодно, когда доходы супруга выше, следовательно, и подоходный налог он платит большего размера. Кроме того, будущим родителям стоит знать, что некоторые виды доходов не облагаются подоходным налогом. Это:

  • пособие по беременности и родам, которое выплачивается за период, указанный в больничном листе при уходе женщины в декрет;
  • одноразовое пособие после появления ребенка;
  • материальная помощь от организации, где работает женщина;
  • пособие по уходу за ребенком.

Таким образом, если женщина уходит из «декрета в декрет», то получить деньги она не сможет, так как у нее нет налогооблагаемого дохода. В таком случае оформлять договор и квитанции необходимо на мужа.

Кроме того, если женщина является одинокой матерью, или ей еще нет 18 лет, то документы для платных родов могут оформить на себя ее родители или опекуны.

Сумма и сроки налогового вычета на роды в 2017 году

Для любой женщины роды – большое событие.

Стоит знать о нескольких основных моментах, касающихся размера вычета и сроках его получения в 2017 году:

  1. Сумма средств, от которых возвращается налог, не может превышать 120 тыс. рублей. Однако если роды осложненные и проходили с кесаревым сечением, то сумма, налог от которой возвращается, возрастает. За дорогостоящее лечение выплачивается вычет от всей суммы, израсходованной на лечение.
  2. Размер вычета 13%, поэтому сумма вычета не превышает 15 600. Но, если речь идет о дорогостоящем лечении, то сумма в рублях возрастает, а доля – 13% – остается неизменной.
  3. Сумма вычета не может превышать суммы уплаченных вами налогов за этот год. То есть, если вы получили 100 000 рублей суммарно за год, то вы заплатили в качестве налогов всего 13 000. И сумма, которую государство вам вернет, не будет больше 13 000. Все суммы доходов и уплаченных налогов указаны в справке 2-НДФЛ.
  4. Получать вычет можете не только вы, но и муж (если он платил налоги). Таким образом, даже если вы не работали в этом году и не платили налогов, ваш законный супруг может получить налоговый вычет за ваше лечение и платные роды.
  5. После того, как вы подадите документы на налоговый вычет, по закону ваше обращение будет обрабатываться три месяца. Поэтому стоит рассчитывать примерно на 4-5 месяцев до получения вычета.
Читайте так же:
Как считать земельный налог для юридических лиц 2022

Именно на эти важные моменты стоит обращать внимание, ведь может возникнуть много вопросов при получении денежных средств в виде налогового вычета.

Всё о получении социального налогового вычета за дорогостоящее лечение читайте здесь.

Кто может получить налоговый вычет

Чтобы вернуть деньги за медицинские услуги, нужно быть налоговым резидентом РФ и работать официально, то есть чтобы работодатель отчислял за сотрудника подоходный налог. Также получить вычет могут и индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения.

По словам Марии Ефремовой, вернуть часть денег можно не только за свое лечение, но и за лечение родственников (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Например, если жена родила по контракту, муж сможет получить вычет за роды. Если совершеннолетние работающие дети оплатили родителям отдых в санатории, им вернут 13%. Также родителям положен вычет за платное лечение ребенка — это касается и усыновленных детей, и подопечных в возрасте до 18 лет.

Как получить налоговый вычет за платные роды в 2021 году

Если в 2020 году в вашей семье родился ребенок, и роды вы оплатили не сертификатом, а деньгами, можно получить налоговый вычет от государства. Обо всех тонкостях и нюансах получения налогового вычета за платные роды в 2021 году «Литтлвану» рассказала эксперт — бухгалтер Мария Адамович.

Мария Адамович — бухгалтер, член Палаты налоговых консультантов России, популярный блогер в «Инстаграм».

Что такое налоговый вычет за роды и кто его может получить?

Это возврат 13% от суммы, уплаченной медицинскому учреждению за проведение процесса родоразрешения, за счет налога на доходы физических лиц (далее — НДФЛ), который работодатель заплатил в бюджет с зарплаты сотрудника. Следовательно, его в 2021 году можно получить, только если в 2020 ( в 2018, 2019) году роженица работала по найму хотя бы несколько месяцев. Индивидуальным предпринимателям (кроме тех, кто использует общую налоговую систему), или самозанятым, то есть тем, кто не отчисляет НДФЛ в бюджет, вычет не полагается — возвращать-то нечего!

Читайте так же:
Срок уплаты налога физическим лицом по декларации 3 ндфл

Налоговый вычет за платные роды может получить и отец ребенка, официально трудоустроенный или являющийся индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения. Но его брак с женщиной обязательно должен быть зарегистрирован официально. Никакие другие близкие родственники сделать этого не смогут.

Если роды были по полису ДМС, вычет получить нельзя — не было фактической оплаты за медуслуги. Но можно оформить возврат за оплату самого полиса, если он не является частью соцпакета от работодателя и оплачивается им же.

Кстати! Получить возврат НДФЛ можно не только за сами платные роды, но и за:

  • Медицинские консультации врачей всех специальностей.
  • Все виды диагностики организма (УЗИ, скрининги, анализы и прочее).
  • Лечение женщины во время беременности как стационарное, так и амбулаторное.
  • Медицинские препараты, приобретенные по рецепту наблюдающего врача (необходим специальный рецепт со штампом «для налоговых органов Российской Федерации», справка об оказанных услугах не требуется).
  • ЭКО и подобные ему процедуры.

Налоговый вычет по родам — сумма выплаты

Существует два вида медицинского обслуживания (лечения): обычное — код 1 и дорогостоящее — код 2. Код указывается в специальной справке для налоговых органов, которую выдает медицинское учреждение.

Максимальная сумма к возврату в случае обычных родов (код 1), составляет 15 600 руб. Это 13% от 120 000 руб. Сумму ограничения установило государство. При сложных родах или проведении кесарева сечения (код 2) сумма возврата составит 13% от фактической оплаты и может быть ограничена только величиной НДФЛ роженицы или ее супруга, если все оформляется на него.

Сидорова А. А. в 2020 году оплатила процесс родоразрешения путем кесарева сечения (код 2 — дорогостоящее лечение) в сумме 130 000 руб.

Размер ее заработной платы составил 100 000 руб. в год, так как работала она не полные 12 месяцев, а меньше.

Сумма налогового вычета составляет 130 000 * 13%=16900 руб.

Но Сидорова получит возврат 100 000 * 13%=13 000 руб. Так как только эта сумма НДФЛ уплачена в бюджет.

Лимит в 120 000 руб. устанавливается в совокупности на все категории социальных налоговых вычетов (лечение+обучение+добровольное медицинское или пенсионное страхование), полученных работником в течение одного календарного года.

Петров В. А. в 2020 году оплатил собственное лечение у стоматолога в размере 30 000 руб. и платное кесарево сечение супруги — 200 000 руб. Общая сумма затрат — 230 000 руб. Из них 200 000 руб. относятся к категории дорогостоящего лечения — НДФЛ возмещается физическому лицу без учета ограничения 120 000 руб.

То есть Петров получит возврат в сумме 30 000 * 13% + 200 000 * 13% = 3 900 руб. + 26 000 руб. = 29 300 руб.

Вычет за роды по контракту — необходимые документы

Чтобы получить возврат за роды или иные медицинские услуги во время беременности, нужны:

  • Паспорт гражданина РФ получателя налогового вычета — оригинал и копия первого листа и листа с регистрацией.
  • Справка 2-НДФЛ о доходах за минувший год от работодателя. Если документы на вычет за роды подаются после 1 марта, то данные о заработной плате и НДФЛ с нее уже есть в личном кабинете налоговой.
  • Копия свидетельства о браке, в случае оформления вычета на супруга.
  • Договор на оказание медицинских услуг и копия лицензии медучреждения, заверенная его печатью. Если возврат получает муж, то контракт должен быть оформлен на его имя.
  • Справка для налоговых органов, выданная медицинским учреждением, с указанием кода лечения. Если оформляет супруг — в ней должно быть указаны его ФИО и прописано, что услугу получала жена.
Читайте так же:
Начисление резерва на отпуск в налоговом и бухгалтерском учете пример

Налоговые инспекции обычно принимают к рассмотрению и договоры, оформленные на мать ребенка, за которую вычет будет получать супруг, но специальная справка строго должна быть оформлена на того налогоплательщика, который будет получать вычет.

  • Заполненная на основании этих документов декларация (форма 3-НДФЛ).
  • Заявление на возврат налога (форма КНД 1150058).

Обязательно в течение года собирайте в отдельную папку договоры на медуслуги и чеки об их оплате — они вам понадобятся для получения справок для налоговых органов. Несмотря на то что все данные, об оплатах в том числе, есть в базе медучреждения, без этих документов (договоров и чеков) справку могут не выдать.

Если услуги были оказаны разными медицинскими учреждениями (например, УЗИ в медцентре, а родоразрешение — в роддоме), но в течение одного календарного года, то у вас на руках будет несколько договоров, лицензий и справок. Их нужно собрать в один комплект, приложив 2-НДФЛ и копию свидетельства о браке в случае необходимости, и заполнить одну декларацию 3-НДФЛ за год.

Напомню, в случае, если в справке медучреждения для налоговых органов стоит код услуги 1, заполняем в декларации 3-НДФЛ строку «Лечение», просуммировав все оплаты по справкам. Если указан код услуги 2, то заполняем строку «Дорогостоящее лечение».

Как оформить налоговый вычет за платные роды?

Краткий алгоритм действий для получения налогового вычета:

1. По завершении лечения/выписки из роддома запрашиваем описанный выше комплект документов. Обязательно возьмите с собой паспорт и ИНН (можно просто знать номер, лист документа брать не нужно).

2. Делаем копию первого разворота паспорта и разворота с регистрацией (пропиской).

3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.

4. Если декларация подается физически, то обязательно распечатываем ее в 2 экземплярах для того, чтобы получить отметку о приеме. Распечатывать следует каждый лист с одной стороны.

5. Подаем декларацию с комплектом документов и заявлением на возврат в налоговую инспекцию. Есть несколько способов:

  • Личная подача в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  • Лично через МФЦ в городе (регионе) вашей регистрации. То есть, если вы зарегистрированы в Санкт-Петербурге, подать документы вы можете в любом МФЦ города, но в Ленинградской области уже нет.
  • Отправив «Почтой России» ценным письмом с описью вложения.
  • Через третье лицо (представителя) по доверенности, оформленной нотариально.
  • Онлайн через личный кабинет налогоплательщика. Открыть его можно в любой инспекции, которая занимается обслуживанием физических лиц, имея на руках паспорт и ИНН (нужно просто знать номер). Также зайти в личный кабинет налогоплательщика можно через сайт «Госуслуги».
Читайте так же:
Как узнать остаток по выплате за налоговый вычет

6. Ждем 4 месяца.

7. Деньги «тихо падают» вам на карточку.

Налоговый вычет, не дожидаясь окончания календарного года, можно получить и у работодателя, То есть если медицинская услуга будет оказана в 2020 году, то вы можете не дожидаться следующего, 2021-го.

Для этого со всем комплектом документов (только заполнять декларацию 3-НДФЛ не следует) и заявлением на выдачу уведомления работодателю женщине или ее супругу нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту регистрации. Такое заявление инспекция рассматривает один месяц и выдает уведомление. С его оригиналом нужно обратиться в бухгалтерию работодателя, и из заработной платы (у женщины, если она не оформила отпуск по уходу за ребенком и вышла на работу) не будут удерживать НДФЛ в сумме налогового вычета в текущем году.

Что делать, если через 4 месяца деньги не перечислили?

Нужно писать обращение в налоговую с подробным описанием ситуации и просьбой осуществить скорейший возврат денежных средств.

Это можно сделать 2 способами.

  1. В том же личном кабинете налогоплательщика через «обратиться в налоговую инспекцию».
  2. Написать официальное обращение прямо на сайте налоговой, выбрав районную инспекцию.
    Первый вариант предпочтительнее.

При подаче документов на возврат на бумаге укажите свой номер телефона для связи. В случае необходимости каких-либо уточнений инспектор вам позвонит.

В каких случаях возможен отказ?

  • Документы переданы не в полном объеме.
  • Из доходов налогоплательщика не был удержан НДФЛ, то есть возвращать нечего.
  • Декларация 3-НДФЛ и документы переданы не в ту инспекцию. Тогда нужно подать декларацию повторно в «правильную» инспекцию.
  • Проверка декларации 3-НДФЛ выявила существенные нарушения (например, справки или договор оформлены с ошибками).

Когда получать налоговый вычет за платные роды и медицинские услуги?

В 2021 году налоговый вычет можно получить за 2020, 2019 и 2018 годы, но только если вы работали именно в этом периоде. То есть, если медуслуга оказана в 2018 году, справка 2-НДФЛ нужна именно за этот год.

Оформлять возврат НДФЛ за медобслуживание можно каждый год, ограничения по количеству вычетов в течение жизни нет.

Наблюдение после рождения ребенка

В течение 4-х дней родильница находится с ребенком в комфортабельной одноместной палате. Наблюдение ведет заведующий послеродовым отделением и сопровождающий специалист.

Преимущества этого периода – особые условия комфорта и ухода за мамой и малышом, которые находятся в палате вместе все дни пребывания.

Кроме вышеописанных контрактом предусмотрен в этот период еще и ряд дополнительных услуг:

  • ежедневное посещение педиатра для осмотра ребенка;
  • наблюдение специалиста по грудному вскармливанию с первого кормления, обучение правильному прикладыванию ребенка к груди;
  • обучение уходу за малышом, пеленанию в случае первых родов;
  • доставка сбалансированного питания непосредственно в палату.
Читайте так же:
Попечитель инвалида 1 группы освобождается от уплаты от налогов

Мать и дитя размещаются в комфортной палате со спальными местами для каждого и отдельным санузлом, пеленальным столиком, детскими весами, местом для приема пищи, холодильником, телевизором, шкафом для личных вещей, креслом для посетителей.

К наблюдающему врачу мать может обратиться в течение двух недель после выписки, если возникают вопросы по собственному состоянию. У нее есть право прийти на прием или получить консультацию по телефону.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Для возврата налога за 2019 или 2018 год используйте бланк налоговой декларации, утвержденный Приказом ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Для оформления документов за 2021 год форму декларации берите уже новую — ее утвердили Приказом ФНС России от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Если требуется вернуть НДФЛ за более ранние периоды, то придется использовать бланк, соответствующий отчетному периоду. Например, возвращая налоги за 2017 год, заполняйте бланк, действовавший в 2017 году.

Для возврата НДФЛ за платные роды (лечение) заполните:

  • титульный лист;
  • раздел № 1;
  • раздел № 2;
  • приложение № 1;
  • приложение № 5.

Титульный лист и разделы № 1 и № 2 заполняются всеми налогоплательщиками, независимо от причин и условий заполнения отчетности.

Начните заполнение с приложения № 1. Здесь укажите информацию обо всех доходах, полученных за отчетный период. Информацию вносите на основании справки 2-НДФЛ.

Затем заполните приложение № 5 — расчет социального вычета на лечение. Информацию вносите на основании сведений из справки 2-НДФЛ.

На основании данных приложений № 1 и № 5 составьте разделы № 1 и № 2, затем заполните титульный лист. Подробная инструкция по заполнению

Образец заявления на вычет

Как получить налоговый вычет на роды по контракту

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ на вычет за платные роды в 2021 году, образец

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector