New-adres.ru

"Новый адрес" — Юридическая консультация
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры

Частные лица (не предприниматели), сдающие квартиру арендаторам – физлицам, обязаны подать декларацию и уплатить НДФЛ. Лишь в ситуации, когда нанимателем выступает предприятие, арендодатель освобождается от обязанности декларировать доход, поскольку компания становится налоговым агентом и удерживает, а затем перечисляет НДФЛ в бюджет. Если же по каким-то причинам фирма этого не сделала, арендатор должен составить декларацию и уплатить налог самостоятельно.

Представить форму 3-НДФЛ следует в инспекцию ФНС по окончании года, в котором получен доход. Предельный срок ее сдачи – 30 апреля следующего года (с поправками на выпадающие выходные дни, например, в 2018 году последним днем приема деклараций будет 3 мая).

В 3-НДФЛ отражается информация по полученным доходам и рассчитывается налог:

  • по ставке 13% для резидентов РФ;
  • по ставке 30%, если арендодатель не является налоговым резидентом, т. е. проживает в стране менее 183 дней в году.

Уплатить насчитанный налог необходимо в срок до 15 июля (в 2018 году – до 16 июля, т.к. 15 июля – выходной день). Декларация 3-НДФЛ при сдаче квартиры подается в ИФНС по месту регистрации арендодателя, адрес арендуемого жилья при этом роли не играет.

Что будет, если не платить налоги за сдачу жилья в аренду

За нарушение законодательства предусмотрено наказание. Его тяжесть зависит от вида преступления. При частичной или полной неуплате налога собственнику могут выписать штраф в размере 20-40% от суммы сбора. Если государству нанесен ущерб в крупном и особо крупном размере (более 900 000 руб.), владельцу недвижимости придется заплатить от 100 000 до 500 000 руб. Арендодателя также могут приговорить к принудительным работам или лишению свободы сроком до 3 лет.

Примечание. В реальности за неуплату налогов собственников привлекают редко. Причина игнорирования нарушителей в сложности сбора доказательств против владельца. Неприятности чаще случаются, когда постояльцы начинают беспокоить соседей, а тем приходится обращаться с жалобой к участковому.

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов — чем грозит в 2021 году

В случае привлечения собственника к налоговой ответственности за уклонение от уплаты налога за сдачу квартиры, к нему применяются следующие санкции:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ), если судом будет доказано, что уклонение от уплаты происходило умышлено, размер взыскания увеличится до 40%;
  • Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки, но не менее тысячи рублей и не более 30%.
  • Пеню в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.
Читайте так же:
Когда должен быть подписан акт приема передачи квартиры

Как самозанятым платить налоги со сдачи квартиры

В отличие от обычных граждан, самозанятым не нужно каждый год подавать декларацию о доходах при сдаче квартиры. ФНС самостоятельно производит расчёт налога на основании сформированных чеков до 12-го числа следующего месяца. Вам нужно только оплатить налог до 25-го числа этого же месяца. Например, арендатор перевёл Людмиле Ивановне 20 тысяч рублей 19 мая. Это значит, что ей нужно заплатить налог с полученной суммы до 25 июня.

Не забудьте, что каждому самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. С 1 июня 2020 года всем зарегистрированным самозанятым, а также тем, кто получит этот статус в 2020 году, предоставляется дополнительный налоговый вычет в размере 12 130 рублей.

Эти деньги нельзя положить на карту, но с их помощью можно существенно сэкономить на налогах. Налоговые вычеты (основной и дополнительный) автоматически применяются для полной оплаты налога, задолженности и пени с 1 июля 2020. По сути, вам не придётся тратить свой заработок на уплату налога на профессиональный доход до полного использования налоговых вычетов.

Дополнительный вычет на уплату налога нужно потратить до конца года: с 1 января 2021 года неиспользованный остаток аннулируют. При этом основной налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, если вы зарегистрировались после 1 июня 2020 года, или в размере остатка вычета на 1 июня 2020 года для самозанятых сохраняется и в следующем году.

Например, Оксана оформила статус самозанятой 1 июня 2020 года и с этой даты сдаёт квартиру физическому лицу за 50 тысяч рублей в месяц. Ей нужно платить две тысячи рублей налога ежемесячно. Полученного в этом году дополнительного вычета в размере 12 130 рублей Оксане хватит на полную оплату налога за шесть месяцев (сумма налога за этот период составляет 12 тысяч рублей). После 31 декабря 2020 года остаток дополнительного вычета — 130 рублей — сгорит.

Основной налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, который Оксана не успела потратить, сохранится и с 1 января 2021 года будет использоваться для снижения налоговой ставки: до 3 % для доходов от физических лиц и до 4 % для доходов от юридических лиц и ИП.

Читайте так же:
Если есть разрешение на строительство как зарегистрировать дом и какие затраты

В отличие от обычных граждан, самозанятым не нужно каждый год подавать декларацию о доходах при сдаче квартиры. ФНС самостоятельно производит расчёт налога на основании сформированных чеков до 12-го числа следующего месяца. Вам нужно только оплатить налог до 25-го числа этого же месяца. Например, арендатор перевёл Людмиле Ивановне 20 тысяч рублей 19 мая. Это значит, что ей нужно заплатить налог с полученной суммы до 25 июня.

Не забудьте, что каждому самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. С 1 июня 2020 года всем зарегистрированным самозанятым, а также тем, кто получит этот статус в 2020 году, предоставляется дополнительный налоговый вычет в размере 12 130 рублей.

Эти деньги нельзя положить на карту, но с их помощью можно существенно сэкономить на налогах. Налоговые вычеты (основной и дополнительный) автоматически применяются для полной оплаты налога, задолженности и пени с 1 июля 2020. По сути, вам не придётся тратить свой заработок на уплату налога на профессиональный доход до полного использования налоговых вычетов.

Дополнительный вычет на уплату налога нужно потратить до конца года: с 1 января 2021 года неиспользованный остаток аннулируют. При этом основной налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, если вы зарегистрировались после 1 июня 2020 года, или в размере остатка вычета на 1 июня 2020 года для самозанятых сохраняется и в следующем году.

Например, Оксана оформила статус самозанятой 1 июня 2020 года и с этой даты сдаёт квартиру физическому лицу за 50 тысяч рублей в месяц. Ей нужно платить две тысячи рублей налога ежемесячно. Полученного в этом году дополнительного вычета в размере 12 130 рублей Оксане хватит на полную оплату налога за шесть месяцев (сумма налога за этот период составляет 12 тысяч рублей). После 31 декабря 2020 года остаток дополнительного вычета — 130 рублей — сгорит.

Основной налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей, который Оксана не успела потратить, сохранится и с 1 января 2021 года будет использоваться для снижения налоговой ставки: до 3 % для доходов от физических лиц и до 4 % для доходов от юридических лиц и ИП.

Читайте так же:
Можно ли добавить материнский капитал на покупку квартиры без ипотеки

А если я поселю у себя иностранцев?

С иностранцами порядок действия такой же, но их нужно дополнительно зарегистрировать — поставить на миграционный учет.

Если у иностранца не будет временной регистрации, то оштрафуют не только его, но и принимающую сторону, то есть, хозяина квартиры.

Обычно регистрацией занимаются гостиницы или отели, но здесь в роли гостиницы выступает ИП. В обычное время зарегистрировать иностранца нужно сделать в течение семи рабочих дней, во время ЧМ-2018 придется уложиться в три дня.

Куда идти:

  • отделение МВД;
  • многофункциональный центр.

Что взять с собой:

  • уведомление о прибытии иностранного гражданина;
  • копию визы и паспорта иностранного гостя;
  • свой паспорт и его копию;
  • копия свидетельства о регистрации права собственности на квартиру.

Во время чемпионата зарегистрировать иностранца через МФЦ нельзя, только через отделение МВД.

Как автоматизировать продажи в каналах

С помощью специального инструмента — менеджера каналов. Он автоматически обновляет цены и доступность номеров во всех онлайн-каналах продаж.

Например, гость забронировал квартиру на Booking.com. Менеджер каналов моментально уберет из продажи этот номер на забронированные даты в других каналах. С ним вам не придется заходить в личный кабинет каждого канала и обновлять доступность вручную.

Сотрудничать с TravelLine мы начали еще в январе 2020 года. Самое главное преимущество для нас — это подключение менеджера каналов. С ним мы ведем работу во всех каналах продаж из одного личного кабинета и контролируем наличие свободных дат.

В планах — полностью автоматизировать бизнес-процесс по бронированию. Например, если нам звонят с Avito, мы сможем занести данные в систему TravelLine, и гость автоматически получит на почту и номер телефона договор аренды и счет на оплату.

Павел и Ирина Петровы, самозанятые из Карелии

Уведомления о новых бронированиях вы будете получать в мобильном приложении TL Extranet. Там же можно создавать брони вручную, редактировать их и следить за основными показателями отеля.

Мобильная шахматка для самозанятых

Еще больше решений для автоматизации бизнеса и онлайн-продаж — на странице для физлиц и самозанятых.

Налог на доход от аренды квартиры

В законе не закреплено понятия «легальная аренда квартиры» или какого-либо иного официального термина, регулирующего этот аспект. Правовые отношения между арендодателем и арендатором законно подтверждаются заключением письменного договора. В нем указываются условия и сроки сдачи квартиры, данные сторон, прописывается сумма ежемесячной аренды. Собственник жилья может сдать его официально, выбрав одну из трех форм уплаты налога.

Читайте так же:
Как установить счетчик тепла в многоквартирном доме

Как можно платить налог на доход от аренды квартиры

Вы можете законно сдавать жилье, находясь в одном из статусов:

  • физического лица;
  • самозанятого;
  • индивидуального предпринимателя.

В случае, если у квартиры несколько собственников, договор заключается с каждым из них. Или же между собственниками может быть подписан договор, после чего право на сдачу передается одному из владельцев при наличии доверенности, заверенной у нотариуса.

Правила уплаты налога для физического лица

Физические лица платят налог на доход от сдачи квартиры в аренду по стандартной схеме. Декларация по налогам на аренду квартиры за прошедший год подается до 30 апреля. Форма подачи – 3-НДФЛ. Налоговая ставка составляет 13%.

Вместе с заполненной декларацией необходимо подать копии следующих документов:

  • Договор аренды, в котором в обязательном порядке должна быть прописана стоимость аренды квартиры.
  • Акт приемки, заключенный перед подписанием договора между собственником и арендатором.
  • Право собственности на квартиру.
  • Паспорт собственника и арендатора.

На основании поданной декларации налоговая рассчитывает сумму налога, оплатить которую нужно до 15 июля.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • самостоятельно в налоговую
  • через представителя при наличии нотариально заверенной доверенности;
  • посредством заказного письма по почте с обязательной описью содержимого конверта;
  • онлайн, если есть электронно-цифровая подпись.

Правила уплаты налога для самозанятого

Налог на профессиональный доход для самозанятых установлен с января 2019 г. Порядок его уплаты регулируется ФЗ №422. Сдача квартиры в аренду также попадает под действие этого закона.

Платить налог обязаны:

  • с 1 января 2019 г. – жители Москвы, МО, Калужской области и Республики Татарстан;
  • с 1 января 2020 г. – жители Санкт-Петербурга, Волгоградской, Воронежской, Ленинградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, Красноярского и Пермского края, Ненецкого автономного округа, Ханты-Мансийского автономного округа – Югра, Ямало-Ненецкого автономного округа, Республики Башкортостан;
  • с 1 июля 2020 года – жители в других субъектах Российской Федерации, если на уровне такого субъекта принято соответствующее решение.

Профессиональный доход – это доход физических лиц, деятельность которых проходит без наличия работодателей или наемных работников. Сдача квартиры в аренду относится к легальному способу получения дохода. Налог можно платить через специальное приложение «Мой налог».

Читайте так же:
Список документов для регистрации дома в мфц

Сдавая квартиру, самозанятые платят:

  • 4% от дохода от физических лиц;
  • 6% от дохода, полученного от юридического лица.

НПД рассчитывается налоговой на основании данных, заполненных в личном кабинете «Мой налог». При этом автоматически производится налоговый вычет:

  • при ставке 4% можно получить 1%;
  • при ставке 6% можно получить 2%.

Но в любом случае вычет не может быть более 10 000 руб. в месяц.

В случае с самозанятыми у налогового вычета нет срока использования. Например, если статус налогоплательщика был снят, а потом восстановлен, можно восстановить и остаток неиспользованной суммы по вычету.

Если вы сдаете квартиру, то уплатить налог по ней необходимо не позднее 25 числа каждого месяца, следующего за отчетным. Сумма и напоминание об оплате приходят в «Мой налог».

Если заработок на жилье составляет более 2,4 млн руб., такой доход не относится к НПД и пониженная ставка не может быть применена. Сдать коммерческое помещение и заплатить НПД тоже не получится. При последующей продаже жилья можно получить имущественный вычет.

При ведении всех расчетов через мобильное приложение формируется фискальный чек, данные которого автоматически уходят в налоговую.

Правила уплаты налога для индивидуального предпринимателя

Индивидуальный предприниматель платит налоги в зависимости от имеющегося режима налогообложения. Владелец жилья должен обладать статусом ИП и платить страховые взносы. При условии действия упрощенной системы налоговая ставка на доход от сдачи квартиры составляет 6%. При общем режиме – 13%.

Налоговая декларация подается ежегодно в первом квартале. Данные предоставляются за прошедший год.

Несмотря на то, что ИП платят заметно меньший налог, чем физлица, не стоит забывать о том, что предприниматели дополнительно ведут бухгалтерию и обязаны регулярно отчитываться в налоговой. Статус ИП выгоден тем, кто сдает в аренду несколько помещений.

Покупка патента на квартиру

Владелец жилья также должен иметь статус ИП. Правила действия патента длятся от 1 до 12 месяцев, которые исчисляются в рамках одного календарного года. Стоимость патента напрямую зависит от срока его действия. Чем дольше срок, тем дороже патент на квартиру.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector